202X年度审计资料清单.xlsxVIP

202X年度审计资料清单

请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。

序号 项目 备注 资料要求 企业提供 备注

综合类

1 最新年检营业执照（如有更新） 请提供最新资料（包括所有分支机构） 电子档

2 本年需要进行税务备案的文件（如有） 原件+复印件

3 本年度资产负债表、利润表、科目余额表、电子账套 请提供按中国会计准则分类的报表与科目余额表 电子档+纸质盖章报表

4 单位关联企业名单、往来、交易明细及分支机构情况说明 电子档

业务类

货币资金：

5 开户清单 函证时取得

6 银行存款对账单及余额调节表 所有银行账户（包括0余额账户，外币账户，本年注销请提供注销申请单） 电子档/扫描件

7 银行询证函回函 现场函证取得

8 现金盘点表 审计时盘点取得

往来科目（应收、应付、其他应收、其他应付、预付、预收）：

9 账龄表 电子档

10 所有已发函往来函证回函 现场函证取得

存货、固定资产、无形资产、长期待摊费用：

11 存货盘点表 电子版+扫描件

12 进销存台账 电子档

13 固定资产清单（清单应包括资产名称、入账日期、价值、折旧率等基本信息） 电子档

14 房屋、车船产权证 电子档+复印件

15 固定资产盘点表 扫描件

16 固定资产折旧表、无形资产摊销表、长期待摊费用摊销表 电子版

应付职工薪酬

17 各月工资表及年终奖表 电子版

18 各月社保、公积金明细表（从申报系统导出） 电子版

19 全年个人所得税申报表（从申报系统导出） 电子版

20 工资期后支付情况 凭证扫描件+复印件

税金

21 增值税12个月申报表（主表+所有附表）——按季度4个季度 扫描件/电子档

22 12个月的增值税免抵退汇总表 扫描件/电子档

23 增值税账表差异核对表 扫描件/电子档

24 附加税计算表 电子档

25 21年所得税汇算清缴申报表 扫描件/电子档

26 21年所得税四个季度预缴申报表 扫描件/电子档

27 印花税计算表及所有申报表 扫描件/电子档

28 税局纳税证明 扫描件/电子档

29 企业所得税期后支付凭证 扫描件

收入及成本

30 各项收入的具体确认标准和确认方法 电子版

31 提供本年度各类销售前5名客户销售合同（或销售订单） 扫描件

32 提供本年度各类供应商前5名采购合同（或采购订单） 扫描件

33 供应商12月对账单（前十大） 电子档

34 20年12月销项发票表 电子档

费用类

32 是否存在个人抬头通讯发票报销，公司是否有通讯费补贴制度 复印件

33 是否存在差旅补贴，请提供补贴标准，该类标准是否缴纳个税，报销时是否使用合规发票报销 复印件

34 是否存在私车公用情况，费用如何报销？ 复印件

35 请提供商业保险合同 复印件

36 本年预提费用情况，请提供明细表 复印件

37 团体意外险合同及发票 复印件

38 租赁合同 复印件

39 其他合同 复印件