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利用大数据分析财务报告

随着信息技术和通信技术的发展，数据量不断增长，大数据分

析逐渐成为企业决策的重要手段。作为企业重要的财务管理手段，

财务报告也涉及大量数据，因此，利用大数据分析财务报告成为

了提高企业财务管理水平的重要途径。

一、大数据与财务报告

大数据是指来自于不同渠道和来源，以不同形式和格式存在的

海量数据，这些数据具有持续变化和增长的特点。而财务报告则

是企业内部和外部交流的主要手段之一，是企业财务管理的重要

环节，包含了众多的数据内容。在企业日常运营中，如何依据财

务报告中的数据准确把握公司的财务状况，成为了企业的必修课。

利用大数据分析财务报告可以实现对财务数据的精确分析和提

取，掌握财务信息动态，快速了解公司财务状况和经营情况，为

经营决策提供科学依据。同时，通过对财务数据进行大数据分析，

可以发现潜在的财务风险，及时采取措施避免财务风险发生。

二、大数据分析财务报告具体方法

1.数据挖掘

数据挖掘是指从大量数据中提取有价值的信息和模式的过程。

通过对财务报告的大量数据进行挖掘，得到财务数据中的关联关

系、数据趋势、异常点等信息，从而为企业决策提供决策依据。

例如在对企业成本优化的过程中，通过对各个部门成本的统计分

析，找出了不满格耗能的环节，及时减少资源浪费，优化成本。

2.集成分析

该方法关注的是财务报告中的数据整体性和相关性。通过整合

与汇总各个部门的数据，建立企业的财务大数据平台，帮助企业

追踪财务风险，快速响应财务问题。例如在对坏账管理过程中，

通过对客户与欠款的累计情况进行分析，发现超期还款加速坏账

发生，即时采取措施防范坏账。

3.机器学习

机器学习是指利用统计学方法，对大量数据生成算法模型的过

程，可以帮助企业预测未来的发展趋势和规律。在财务报告中使

用机器学习算法可以进行财务预测、财务风险识别等，对企业未

来的财务决策提供科学依据。例如在企业投资决策过程中，通过

对不同投资项目的风险分析与预测，辅助企业做出正确的投资决

策。

三、大数据分析财务报告应用举例

1.透析财务数据洞察业绩

大数据分析财务报告可以帮助企业更好地了解业务单位的收益

情况、财务结构变化、成本变动以及投资组合结构等情况，对业

务结构的调整具有重要的支持和指导意义。

举例：针对一个大型航空公司，对其详细数据进行分析，发现

该公司2019年海外客运航班的总里程相较2018年向下调低了2%，

而海外客运收入则下降了4%，好比说明海外市场的竞争更为激烈。

2.预测盈利和成长

曾有研究称，利用大数据技术可以预测实际经营的盈利和成长

表现。比如说，营收能力较快增长、拥有较强竞争力、而同时财

务状况稳固的公司，有理由相信其未来的成长潜力更大。这一方

面，决策者可以通过大数据分析，获取其他公司的财务信息，进

而进行对比，更快了解当前企业在行业中的地位。

举例：一个快递公司在2018年的跨境业务数量同比增长了15%

以上，利用大数据分析财务报告后，对这家公司的经营状况进行

了预测，发现跨境业务总收入预计将在未来的两到三年内翻倍。

3.发现潜在风险

在进行大数据分析财务报告时，还可以辅助风险管理人员监控

市场风险、操作风险和信用风险等。尤其是，能够通过大数据进

行跨领域财务信息参考的情况下，相对更容易发现潜在的高风险。

举例：利用大数据分析财务报告，一家金融机构发现该机构高

风险客户的优化方案并不能拉低股票股利出入率，但能够明显减

少贷款违约率。

四、结论

随着大数据技术的发展，大数据分析财务报告越来越成为企业

管理的重要手段。大数据分析可以让企业更精确地把握公司的财

务状况，减少财务风险，优化成本，提高利润。同时，大数据分

析也可以向企业提供精确的预测和预测工具，为经营决策提供更

加精准的依据。为了充分发挥大数据分析财务报告的效果，在进

行分析过程中还需要合理配置财务人员和IT人员的资源，提高数

据转换和处理的效率，使企业管理水平更上一层楼。