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江西煌上煌公司会计岗位的职责设计

目录

TOC\o1-3\h\u146一、江西煌上煌公司企业管理有限公司基本情况介绍 2

2（一）江西煌上煌公司企业管理有限公司概况 2

13732（二）江西煌上煌公司会计岗位的职责情况调查 2

13272二、江西煌上煌公司会计岗位设置与人员配备存在的问题 4

27422（一）岗位设置不满足现代化管理要求 4

16919（二）职责权限模糊 4

20350（三）人员配置存在不合理性 5

5702三、江西煌上煌公司会计岗位设置与职责的优化建议 6

17188（一）强化岗位设置的全面性 6

3671（二）明确岗位职责权限 6

30474（三）合理配置财务人员 7

24318四、江西煌上煌公司会计岗位的职责分工设计 8

32297（一）出纳岗位业务流程 8

9217（二）制单岗位业务流程 10

20252（三）会计主管岗位业务流程 11

17366（四）费用核算岗位流程 12

24508结语 13

18748参考文献 13

一、江西煌上煌公司企业管理有限公司基本情况介绍

（一）江西煌上煌公司企业管理有限公司概况

江西煌上煌公司是我国酱卤肉制品行业的代表性企业，深耕酱卤肉制品领域多年，江西煌上煌在曾经在2018-2020年三年连续获得我国“国家酱卤肉制品企业荣誉金奖”、“国家优质纳税企业”以及入围了华润排行榜排出的“全球优质酱卤肉制品企业500强”。江西煌上煌的发展是我国酱卤肉制品企业改革创新的缩影，因此能够在很大程度上代表着我国酱卤肉制品企业的发展状况。

（二）江西煌上煌公司会计岗位的职责情况调查

1.公司会计机构和岗位的设置

根据会计业务的需要，江西煌上煌公司建立了会计机构，包括责任会计、出纳员、财产信息会计、工资会计、成本会计、财务结果会计、资本会计、交易会计、总分类帐等(李嘉悦,张宁静,王磊,2022)。报表、审计、档案管理等。江西煌上煌财务岗位可以同时一人进行担当，也可用一到两人，但出纳不得同时审计员、会计档案保管人、收入和支出记录人以及债权债务记录人。江西煌上煌的会计工作和出纳工作之间的适当区别是理解工作的关键和在会计工作中做好工作的前提。

例如，江西煌上煌的会计人员必须有权操作这些系统和适应小组，主管级别必须拥有批准这些系统的权利，经理级别必须拥有批准这些系统的权利和否决权等。然后根据煌上煌每个职位的工作人员的情况，按照顺序申请组建授权(刘美玉,陈春华,2021)。在随后阶段，通过改变业务流程、更新服务对象等，对授权和分配计划进行相应调整。江西煌上煌公司目前实施会计计算机化，其主要权力如下：

表1.1：江西煌上煌人员权限设置

会计电算化系统权限配置清单

岗位名称

权限名称

操作员

录入

审核员

复核

主管

审批、否决

经理

二级审批、否决

第二，江西煌上煌公司每个人的权力必须通过个别工作人员的距离定期审查。对于新征聘的工作人员，轮调员额或离开工作人员，应分别补充、修改和删除相应的授权。格式可依照以下：

表1.2：江西煌上煌审核职责划分

员工姓名

职位

权限清单

审核日期

审核人

下次审核日期

A系统

B系统

甲

会计

录入

浏览

年月日

主管姓名

年月日

乙

主管

审批、否决

审批、否决

年月日

主管姓名

年月日

特别是对于江西煌上煌辞职的工作人员，为了确保内部会计信息的安全，小组主管必须确认有关工作文件是在工作人员最后一个工作日之前备份的，并立即申请删除。江西煌上煌人事科和技术支助科必须密切合作，确保在工作人员离开之前取消所有许可，并追回相应煌上煌酱卤肉制品公司的资产，包括计算机、办公用品和钥匙等。所有链接都必须以固定格式跟踪，任何不完整的内容都必须单独区分(赵明宇,周婷婷,徐建,2021)。人事科确认在与煌上煌酱卤肉制品工作人员的雇佣协议最终终止之前，所有职能要素都已完成。

2.煌上煌酱卤肉制品公司会计岗位人员配置现状

（1）出纳岗位

出纳负责处理现金的接收和支付，开立银行存款簿和现金簿，并根据付款收据和每日现金结算金额进行每日记录。负责签发现金和支票转账等银行结算文件。在煌上煌酱卤肉制品主管会计的监督下，前往银行检查账目。

制单岗位

这个职位处理业务交易和结算的所有方面。与煌上煌酱卤肉制品采购、支付业务有关的会计核算，应当与煌上煌酱卤肉制品的供应部门协调，建立“应付账款”、“应付票据”等详细的计算。销售业务和债务人账户的会计必须与销售科协调，以确定“主要商业收入”、“其他业务收入”、“借入账户”、“应收证券”(孙小雨,郑春雷,马冰冰,胡文)。详细账目按相关凭单记账，并与总分类账一道定期检查。

（3）煌上煌酱卤肉制