私营房地产企业财务管理制度.docVIP

财务管理制度

总则

根据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，特制定本制度。

会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。

企业采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。

二、现金及银行存款旳管理

财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会

计开票，出纳收款。现金要当面点清，出门概不负责。

现金、银行存款旳收付要逐笔、递日登记，及时入帐。每天下班前半小时，

内部清点现金，自行查账，做到日清月结。

开收据或发票时，要注明收款方式是现金还是转帐，若是转帐则要注明票

据种类、号码。

银行财务印鉴章要分开保管，专人负责。

支票、汇票、电汇等转帐，要实行登记制度（购回支票后要用专用台帐记

录票据号码）逐笔登记并注明资金用途流向、票据号码。不得开具远期支票、空头支票和空白支票。

伍仟元以上款项尽量使用银行转帐。

支付款项时，在审批手续完善后，由会计起票、领款人签字后，出纳才能

付款。

企业职工平常业务借支，在贰万元如下（不含贰万元）须主管财务负责人

审批、借支。如财务负责人不在，须经总经理或董事长审批方可借支。在贰万元以上（含贰万元）还须报总经理及董事长审批后财务部方可借支。

财务部现金库存，原则上不应超过贰万元，更不得用白条抵库。

10、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计查对。月初银行存款

要与银行对帐单查对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调