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山东理工大学成人高等教育内部控制与风险管理复习题

一、单选题

1、（）应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。

A、董事会B、独立董事C、总经理D、监事会

2、企业应当在董事会下设立（），负责审查企业内部控制，监督内部控制的

有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。()

A、审计委员会B、风险管理委员会C、提名委员会D、薪酬委员会

3、成本费用预算应以企业（）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用

预测结果进行编制。

A、生产预算B、销售预算C、现金预算D、投资预算

4、（）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可

接受风险水平。

A、风险承受度B、风险偏好C、风险识别D、风险评估

5、1999年10月31日修订的（）第一次以法律的形式对建立健全企业内部控

制提出原则要求。

A、《会计法》B、《注册会计师法》C、《内部会计控制规范——基本规范》

D、《商业银行内部控制指引》

6、下列关于内部控制的说法，不正确的是（）。

A、内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适

时改进。B、内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。C、内部控制从形式上

表现为一套相互制约、相互监督、彼此联系的控制方法、措施和程序。D、制定

了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功。

7、2004年COSO风险管理整合框架提出了（）概念。

A、风险评估B、风险应对C、风险组合观D、风险分散观

8、为了明确各个部门和岗位的职责、权限，确保办理具体业务的不相容岗位

相互分离、制约和监督，企业应当建立（）。

A、经济责任制B、目标责任制C、岗位责任制D、成本责任制

9、2004年COSO风险管理整合框架中内部控制要素包含（）个维度。

来源：网络转载

A、一B、二C、三D、四

10、（）标志着美国金融证券法律的根本思想从信息披露转向实质性管制。

A、萨班斯法案B、ERM整体框架C、巴塞尔框架D、COSO报告

11、我国《公司法》要求，在董事会中，必须有（）以上的独立董事。

A、全部B、二分之一C、三分之一D、四分之一

12、内部控制评价人员应该对本部门的内部控制评价工作实行（）制度。

A、回避B、保密C、带薪休假D、工作轮换

13、（）属于企业的内部风险因素。

A、员工胜任力B、经济形势C、法律法规D、监管要求

14、COSO的定义对内部控制的理解不包括（）。

A、内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标

B、内部控制只提供合理保证，而非绝对保证

C、内部控制要由企业中各级人员实施与配合

D、内部控制可以提供绝对准确的财务报告

15、对于风险控制的表述，以下错误的是（）。

A、任何企业都不可能完全消除风险B、企业可以采取各种措施努力降低风

险

C、风险防范控制是企业的一项经常性工作D、企业不需要设置专门的风险

评估机构

16、某公司制定了严格的员工手册，要求每位员工必须诚实守信，并且通过定

期的公司活

动强化员工的诚信观念和品行操守属于COSO内部控制框架要素中的（）。

A、控制环境B、监察C、控制活动D、信息与沟通

17、企业应当建立逾期应收账款催收制度，由（）负责进行应收账款催收。

A、会计部门B、销售部门C、仓库部门D、信用管理部门

二、多选题

1、以下哪些都应该属于公司内部环境建设问题（）。

A、公司治理B、组织结构C、权责分配D、企业文化

2、国资委将企业风险分为（）。

来源：网络转载

A、战略风险B、财务风险C、市场风险D、运营风险E、法律风险

3、风险管理策略包括（）。

A、风险回避B、损失控制C、风险转移D、风险保留

4、中国内部控制标准体系包括（）。

A、《企业内部控制基本规范》B、《企业内部控制应用指引》C、《企业内

部控制评价指引》D、《企业内部控制审计指引》

5、2004年9月，COSO根据萨班斯法案要求，颁布企业风险管理整合框架，该

框架的构成要素包括（）。

A、内部环境、目标设定B、事项识别、风险评估C、风险应对、控制活动D、

信息与沟通、监控