事业单位财务内控制度存在的问题及对策.pptxVIP

事业单位财务内控制度存在的问题及对策汇报人：2024-01-12

引言事业单位财务内控制度现状及问题问题产生的原因分析解决问题的对策与建议实施对策的保障措施总结与展望

引言01

目的和背景提高财务管理水平事业单位作为公共服务机构，其财务管理涉及公共资金的合规使用和效益，因此加强财务内控制度建设是提高财务管理水平的重要途径。防范财务风险随着事业单位经济活动的日益复杂，财务风险也相应增加。建立完善的财务内控制度有助于防范和化解财务风险，保障单位经济安全。促进单位发展良好的财务内控制度能够规范单位的经济行为，提高资金使用效益，为事业单位的可持续发展提供有力支持。

问题产生的原因深入探讨事业单位财务内控制度存在问题的根源，如制度设计缺陷、执行不力、监督缺失等。解决问题的对策提出针对性的解决策略，包括完善制度设计、加强制度执行、强化内部监督等，以推动事业单位财务内控制度的有效实施。财务内控制度的现状分析当前事业单位财务内控制度的建设情况，包括制度设计、执行效果及存在的问题。汇报范围

事业单位财务内控制度现状及问题02

事业单位财务内控制度往往缺乏整体性和系统性，各项制度之间缺乏有效衔接，导致管理漏洞和财务风险。缺乏系统性随着财政政策和财务管理要求的不断变化，事业单位财务内控制度未能及时更新，无法满足新的管理需求。制度更新滞后即使有完善的内控制度，但由于执行力度不够，制度形同虚设，无法发挥应有的作用。执行力度不够内控制度不完善

预算执行不严格事业单位在预算执行过程中存在随意调整预算、超预算支出等问题，严重影响预算的严肃性和约束力。预算编制不科学预算编制过程中缺乏充分调研和论证，预算安排与实际需求脱节，导致预算执行的可行性差。预算监督不到位缺乏对预算执行情况的有效监督和评价，无法及时发现和纠正预算执行中的问题。预算管理不规范

事业单位在资产配置方面存在盲目购置、重复建设等问题，导致资产闲置和浪费。资产配置不合理资产使用不规范资产清查不彻底资产使用过程中缺乏有效管理和监督，存在违规出租、出借、处置资产等行为。事业单位在资产清查方面存在走过场、敷衍了事等问题，导致账实不符、家底不清。030201资产管理不严格

事业单位内部监督机制不完善，内部审计、纪检监察等部门的作用未能充分发挥，导致财务违规行为得不到及时发现和纠正。内部监督乏力由于缺乏有效的外部监督机制，如财政、审计等部门的定期检查和评价，事业单位财务内控制度的执行情况和存在的问题得不到及时反馈和整改。外部监督缺失对于发现的财务违规行为和内控漏洞，事业单位往往缺乏完善的问责机制，相关责任人员得不到应有的惩处和追究。问责机制不完善监督机制不健全

问题产生的原因分析03

事业单位财务内控制度往往缺乏整体性和系统性，制度间相互矛盾或重复，导致执行困难。缺乏系统性制度设计过于理想化或与实际业务脱节，无法满足事业单位财务管理的实际需求。不适应实际随着政策环境和业务变化，原有制度未能及时调整和更新，导致制度滞后。更新不及时制度设计缺陷

事业单位领导对财务内控制度的重视程度不足，未能将制度执行纳入重要议事日程。领导重视不够缺乏对财务内控制度的有效宣传和培训，员工对制度不了解或不重视。宣传培训不足未建立与财务内控制度执行相配套的考核奖惩机制，导致制度执行缺乏动力和压力。考核奖惩缺失执行力度不足

03职业道德缺失部分财务管理人员职业道德素养不高，存在违规操作、徇私舞弊等行为。01缺乏专业人才事业单位财务管理人员专业水平参差不齐，部分人员缺乏必要的财务知识和内控意识。02培训不足对财务管理人员的培训不足，未能及时提高其业务水平和内控意识。人员素质不高

123事业单位内部监督机制不完善，内部审计、纪检监察等部门未能充分发挥监督作用。内部监督不力缺乏有效的外部监督机制，如政府审计、社会审计等，对事业单位财务内控制度的执行情况进行监督和评价。外部监督缺失事业单位财务信息披露不充分、不透明，导致外部利益相关者无法对其财务状况进行有效监督。信息披露不足监督不到位

解决问题的对策与建议04

建立完善的内部控制体系事业单位应建立健全的内部控制体系，包括财务收支、预算管理、资产管理、采购管理等方面的内控制度，确保各项经济活动合规、有效。强化制度执行力度加强对内控制度的宣传和培训，提高全体员工的内控意识和制度执行力，确保内控制度的有效实施。完善内控制度建设

事业单位应实行全面预算管理，将各项收支全部纳入预算，确保预算的完整性和准确性。建立严格的预算审批和监督机制，对预算的编制、执行和结果进行全程跟踪和监控，确保预算的合理性和有效性。规范预算管理流程加强预算审批和监督实行全面预算管理

建立健全资产管理制度事业单位应建立健全的资产管理制度，包括资产配置、使用、处置等方面的规定，确保资产的安全和完整。加强资产清查和盘点定期对资