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加强资金管理创造经营业绩

加强资金管理创造经营业绩

【摘要】企业的资金量应保持一个合理的水平，对资金的使用，应有

一个合理的规划，过多持有资金，是资源的浪费，过少持有资金，可能危及企业的偿债能力，

会对企业产生负面影响。本文分析了集团资金管理模式，结合本企业实际情况作了分析，在

实际工作中，要充分发挥集团资金管理的功能和优势，使资金利用率尽可能提高。

【关键词】资金管理经营业绩

一、资金管理对企业经营管理的重要性

资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，也是当前企业管理的薄弱

环节。我所在的建筑施工企业，很多工程不仅没有预款，甚至在施工期间需要大量的垫资，

更多的工程在刚刚签订合同后，就要给建设单位支一定比例的履约保证金。这无疑给企业

带来了很繁重的资金压力。因此，疏通资金流转环节，采取行之有效的管理和控制措施，控

制财务风险，同时调整自己的资金管理模式，使其适应管理变化的需要，是实现企业管理创

新，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和改善企业资金管理。

二、如何加强资金管理

集团资金集中管理的功能和优势

1.标准集团资金使用，增强内部对成员企业的财务控制力。集团总部通过对资金流入、流

出总控制，可以了解成员企业的资金存量和流量，进一步掌握其生产经营情况，有效防范经

营风险；其次，通过实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的平安性、有效性。

2.增强集团资源配置优势。首先，通过集团资金集中管理，可以盘活集团的资金存量，在

资金短缺企业和资金结余企业之间，进行资金的合理调配，优化了集团的资产负债结构，增

强了集团的融资及偿债能力。其次，通过资金集中管理、运作，筹资融资能力及投资能力相

应得到提高，为集团扩大规模，调整产业结构和合理投资等重大决策提供依据，从整个集团

层面实现资源的优化配置。另外，企业集团的成员企业之间，通过资金集中管理平台和网络

技术，实现资金划拨和内部转账业务，有效提高了资金周转速度及资金使用率。

集团资金集中管理的模式

1.总部财务统收统支模式。在该模式下，集团下属成员企业的一切资金收入都集中在集团

总部的财务部门，一切现金支出都通过集团总部财务部门进行，现金收支的审批权高度集中。

该模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高集团资金周转效率，减少资金沉淀，降低资

金本钱。但该模式不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性。

2.总部财务备用金拨模式。在该模式下，集团总部财务按照一定期限统拨给所属成员单

位一定数额的现金，各成员单位发生现金支出后，持有关凭证到集团财务部门报销并补足备

用金。该模式下，集团总部权限高度集中，如果成员单位很多，势必造成总部财务工作的繁

忙。

3.总部结算中心或内部银行模式。该模式下，由企业集团总部设立资金管理机构，将银行

的根本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，负责办

理企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。

我公司隶属于建工集团，集团实施对各公司以现金流量控制为重点的集团内资金统一调控

管理体系，其目的是提高资金利用率，控制财务风险，实现集团内资金管理的高度统一，以

适应集团化开展的需要。符合集团内部融资及优化配置。集团旗下所有分公司在集中管理之

前，每一个账户因为资金数量小无法发挥作用，通过资金集中管理，可以发挥出巨大的资金

优势，使原本分散、沉淀、闲置的资金凝聚起来，加速资金周转速度，形成企业总体的合力。

因此，集团内部融资业务的开展，提高了集团整体财务资源配置效率、降低了集团外部融资

总额及融资本钱，凸显了企业集团财务管理的核心价值，促进了集团经营业务的开展。这种

模式，保持了集团内部融资与外部融资的良性互动，实现了集团内部“产业〞与“金融〞的高

度融合，即以“金融业务〞促进集团“产业经营〞的开展。

所以说，集中管理资金是加强资金管理的关键。集团资金管理的重要手段就是对资金的集

中管理，主要内容有：集中管理银行账户和集中管理融资。集中管理账户方面：集团公司单

独成立结算中心，具体负责资金集中管理工作，集团下属各分公司在结算中心开设账户，并

进行收支集中支，集团公司统一核定各分公司的最高存款余额，对于超过核定存款余额的

资金，由结算中心通过银行网络进行归集，并有方案地调剂给需要资金的下属公司使用。集

中管理融资方面：集团公司将下属公司银行贷款、融资权和对外担保权进行统一管理，不仅

可以提高管理效率，优化资源配置，而且有利于明确母子公司各自的责权利