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博深股份有限公司

全面预算管理制度

（2019年8月21日第四届董事会第二十三次会议审议通过）

第一章总则

第一条为进一步规范博深股份有限公司（以下简称“公司”）的全面预算内部控制，

提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算内部控制目标，实现集团战略规划和年度经

营目标，构建有效的管理体系，监控下属单位战略目标的制定和实施，并为集团的生产

经营活动提供控制、绩效评估标准，根据财政部《企业内部控制基本规范》、《博深股份

有限公司章程》、《博深股份有限公司财务管理制度》制定本制度。

第二条本制度适用于博深股份有限公司及下属各职能部门、各级分/子公司、事业

部（以下简称“下属单位”），公司相对于下属单位称为“总部”，总部及下属单位合称

“集团”。

集团实施全面预算管理，公司总部及各下属单位是预算责任主体，均纳入集团全面

预算管理体系，均应按公司要求在本单位实施全面预算管理。

第三条本制度中的全面预算是指集团结合经营目标及资源调配能力，经过综合计

算和全面平衡，对一个会计年度的企业经营和财务事项进行测算和安排并制定下一年度

经营目标的过程。

第四条全面预算管理的基本任务：

（一）根据公司战略目标,确定公司年度经营目标并组织实施；

（二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限；

（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析；

（四）保证公司目标和预算的全面完成。

第五条全面预算管理遵循以下原则：

（一）战略性原则

预算管理的思想要体现集团的发展战略，集团的全年预算要依据集团的中长期战略

规划进行规划进行编制，服从集团的中长期战略发展目标，并符合集团总体的经营方针。

（二）效益优先原则

在以企业经营效益为导向的同时，充分考虑集团发展战略，追求利润最大化为目标。

（三）全员参与原则

预算编制需要全员参与，采取上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。总部各

部门及各下属单位要树立全局观念，进行综合平衡。

（四）权责对等原则

集团给予各级部门一定授权，被授权人对预算的执行、控制等承担相应的责任。

（五）实事求是的原则

总部及各下属单位要根据市场状况及本部门的实际需要，合理确定本部门的预算额

度。对预算编制过程中收入、成本、费用等采取谨慎、保守原则，确保量入为出、综合

平衡。

（六）可行性原则

编制的预算要具有可操作性。

第二章全面预算组织和职责

第六条全面预算管理决策机构及职能：

（一）公司股东大会是全面预算管理的最高决策机构，审批公司年度预算、决算方

案；

（二）股东大会授权董事会依据公司发展战略及公司实际情况，审议制订公司年度

预算及决算方案，下达经批准的公司年度预算方案；根据经营工作实际需要，就预算的

修正加以审议并作出决定。

（三）董事会授权预算管理委员会组织制定全面预算方案，并提供预算政策指导，

负责日常预算管理、审核及下达预算方案。

第七条预算管理委员会主要职责：

预算管理委员会是董事会下设的非常设机构，在董事会授权下管理决策全面预算管

理的相关事宜。预算管理委员会主要职责：

1、制订公司全面预算管理制度；

2、根据集团战略规划和年度经营计划,组织企业有关部门或聘请有关专家对目标的

确定进行预测，拟定预算目标；

3、确定预算目标分解方案、预算编制的方法和程序；

4、审查各部门编制的预算草案及整体预算方案；

5、协调解决预算编制和执行中的重大问题；

6、下达经批准的正式年度预算方案；

7、在认真分析、研究的基础上，针对预算管理提出改善意见；

8、根据董事会授权，审议决定预算调整事项；

9、确定集团全面预算的执行情况的考核评价方案；

10、其他全面预算管理事宜。

第八条预算管理办公室职责

预算管理办公室为预算管理委员会下设的日常工作机构，设在总部财务部。预算管

理办公室成员由公司总部及下属单位各职能部门负责人及预算管理专员组成。预算管理

办公室主要职责：

1、拟定集团全面预算管理制度及其