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内部审核制度管理规定

一、目的

本制度的目的是规范和管理公司内部审核工作，确保审核程序

的公正和准确性，为公司的合规性和风险管理提供支持。

二、范围

本制度适用于公司内部的所有审核活动，包括但不限于财务审

核、合规审核、风险管理审核等。

三、定义

1.内部审核：公司内部对各项业务和活动进行检查和评估的过

程，以确保其符合公司规定和相关法律法规的要求。

2.审核人员：负责进行内部审核的员工或借调人员。

3.审核对象：被内部审核的业务和活动。

四、内部审核流程

1.审核计划制定

-审核计划应根据公司的业务特点和风险管理需求进行制定，

并定期更新。

-审核计划应包括审核的时间安排、审核的范围和目标、审核

的方法和程序等内容。

2.审核准备

-审核人员应在开始审核之前进行充分的准备工作，包括对审

核对象的了解、收集相关资料和制定审核方案等。

-审核人员应对审核对象的风险点和关键控制点进行重点关注。

3.审核实施

-审核人员按照审核计划和审核方案进行实施，包括对审核对

象的文件、记录、流程等的检查和质询相关人员。

-审核人员应确保审核过程的公正和准确，对审核结果和发现

的问题进行详细记录。

4.审核报告编制

-审核人员应根据审核结果编制审核报告，包括审核的背景和

目的、审核过程的概述、审核结果的总结和问题的整理、建议的提

出等内容。

-审核报告应及时提交给相关部门或管理人员，并妥善保存审

核过程的记录和相关资料。

五、审核管理和监督

1.审核管理

-公司应设立审核管理部门或委托相关部门负责审核工作的组

织和协调。

-审核管理部门应定期评估内部审核的有效性和风险管理的实

效性，及时调整审核计划和方法。

2.审核监督

-公司内部应设立独立的审计委员会或审核委员会，负责对内

部审核工作进行监督和评估。

-审核委员会应定期审查审核报告和相关资料，提出改进建议，

并与相关部门共同解决发现的问题。

六、违规处理

1.审核发现的违规行为应及时上报给公司高级管理人员或法务

部门，由相关部门负责进行处理和调查。

2.违规行为的处理应依据公司的内部规章制度和相关法律法规

进行，以确保公正和合法。

七、附则

本制度的解释权归公司所有，如有需要，公司可根据实际情况

对本制度进行修改和补充，并及时通知相关人员。

以上为内部审核制度管理规定，自审定之日起生效。