上半年财务分析报告.ppt

-1-上六个月财务分析汇报PPT

-2-分析构造?第一章经营概况及特殊状况阐明?第二章预警指标分析?第三章销量分析?第四章利润分析?第五章产品边际奉献分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章重要物资采购价格分析?第十一章盈亏平衡点、产能运用率及单原因变动分析

-3-分析构造?第一章经营概况及特殊状况阐明?第二章预警指标分析?第三章销量分析?第四章利润分析?第五章产品获利能力分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章重要物资采购价格分析?第十一章盈亏平衡点、产能运用率及单原因变动分析

-4-１、重要指标完毕状况经济指标单位本年合计合计预算完毕预算去年同期增减%销售量KL3,435,6003,500,00098%3,058,50012%净收入万元739,875725,450102%631,61117%单位可变利润元1,0251,010101%1,0131%收入可变成本率％52%50%104%49%6%固定成本总额万元96,85797,56099%85,52513%利润总额万元54,47353,250102%45,90419%存货周转率次数7.87.5-5.9-注：1、损益类合计分析数据以年初分解的合计数为基准进行分析阐明，2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100%

-5-2、影响本期经济效益的特殊状况阐明：（本月及此前发生但未阐明的重大事项）3、本期重要经营政策及举措：（包括品种构造变动、重大采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的事项）

-6-分析构造?第一章经营概况及特殊状况阐明?第二章预警指标分析?第三章销量分析?第四章利润分析?第五章产品获利能力分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章重要物资采购价格分析?第十一章盈亏平衡点、产能运用率及单原因变动分析

-7-财务预警指标-月度指标类别序号指标本期去年同期营运能力分析1货币资金周转天数2存货周转天数3固定资产周转率4总资产周转率销售能力分析5千升酒净收入6千升酒销售成本7千升酒管理费用8千升酒利润控制能力分析9销售成本偏差率10管理费用偏差率11净利润偏差率资产管理能力分析12固定资产成新率13闲置固定资产比率注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2；２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;注：本指标按季度计算

-8-分析构造?第一章经营概况及特殊状况阐明?第二章预警指标分析?第三章销量分析?第四章利润分析?第五章产品获利能力分析?第六章生产成本分析?第七章消耗指标分析?第八章费用分析?第九章资产负债表分析?第十章盈亏平衡点及单原因变动分析

-9-产品销售量分析本月合计合计构造本月合计合计构造本月合计合计构造1、青岛啤酒产品１11,73383,92862%10,64047,85037%2,98020,05517%产品２1,71316,07312%1,50017,50014%1,53315,67914%产品３其他小计13,446100,00174%12,14065,35050%4,51335,73431%2、第二品牌产品１1.0056.000.04%产品２产品３其他小计1.0056.000.04%3、区域品牌产品１100488227%155595508%238780807%产品２74718,5