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企业内控销售步骤

4．1销售计划审批控制

4．1．1销售计划审批步骤

1．销售计划审批步骤和风险控制

2．销售计划审批步骤控制表

销售计划审批步骤控制

控制事项

具体描述及说明

阶段

控制

计

划

编

制

1．营销部依据宾馆发展战略及当年营业情况分析、下十二个月度用户市场分析和经营环境改变估量，于每十二个月12月制订下十二个月度销售计划及预算。该计划需要经过营销部经理审核，并由餐饮部、客房部、俱乐部、商场等部门经理、财务总监、总经理讨论经过。

2．财务总监依据宾馆年度财务预算审批销售预算合理性。

3．宾馆各部门将营销计划按要求目标和预算按月份或季度进行分解，制订具体销售策略和活动，并上报给分管经理审批。

计

划

执

行

4．计划实施过程中，营销部对计划实施情况进行监督和检验，并定时进行分析，形成书面文件报经销售部门责任人审核后抄送企业领导和相关部门，需要调整销售计划时，需实施对应审批程序。

相关规范

应建

规范

?戚家山宾馆销售制度

参考

规范

?《企业内部控制应用指导》

?《企业会计准则—基础准则》

文件资料

?《销售计划预算草案》

?《年度销售计划》

?《销售实施情况分析汇报》

责任部门

及责任人

?营销部、相关部门

?总经理、财务总监、营销部经理、各部分责任人

4．2市场开发和信用管理审批控制

4．2．1市场开发审批步骤

1.1会议市场开发审批步骤和风