附属中学关于内部审计的意见.docVIP

为加强学校内部审计工作，建立健全内部审计制度，规范学校内部审计行为，保障学校经济活动健康运行，据教育部《教育系统内部审计工作规定》、山东省政府《山东省内部审计工作规定》等法规文件，结合我校实际，制定本意见。

一、主要任务

按照依法治校、依法治教、从严管理的原则，建立并实行内部审计制度，对学校财务收支、基建维修、招标采购等有关经济活动的真实、合法、效益等进行内部审计监督、评价，促进学校遵守国家财经法规，规范内部管理，维护自身合法权益，加强廉政建设，防范风险，提高资金的使用效益。

二、审计范围

（一）年度财务预算的执行和决算情况；

（二）预算外资金和各种专项资金的收支、分配、管理和使用情况；

（三）资产的管理和使用情况；

（四）对外租赁、服务承包等各类合同协议的事前审计或审签；

（五）基建、维修工程项目的招投标、预算、竣工质量验收及结算审计；

（六）物资物品的采购、验收、保管和使用情况；

（七）国家财经法规和上级主管部门以及我校的财经规章制度的执行落实情况；

（八）其他需要内部审计的事项。

三、职责权限

（一）内审工作职责

1.负责制定实施学校年度审计计划，修订、完善学校内部审计规章制度；

2.在山东师范大学审计部门指导和监督下，审计学校财务预算和决算，审计校内各部门项目专项资金及其他各项经济活动，审计学校年度财务报表；

3.审计内部控制制度的健全性、有效性及风险管理；

4.审计固定资