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《金融企业会计》练习题

习题一商业银行存款业务核算

目的：练习存款业务的核算及利息计算

资料：某商业银行20×2年发生下列存款业务：

1．开户单位红星纺织品公司缴存营业收入款现金15000元。

2．开户单位市百货公司开出现金支票，提取现金5000元备用。

3．储户李林持1年期整存整取储蓄存单一张20000元，来行支取到期利息

年利率为3．5%，本金转存2年期整存整取储蓄存款。（不考虑利息税，

下同）

4．储户张平来行办理活期储蓄存款，交来现金4500元。

5．储户刘平持3年期整存整取储蓄存单一张25000元，来行办理到期取款

手续，年利率为4．0%，经审核无误后支付本息。