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企业所得税年度申报表讲解;一、年度纳税申报表体系;一、年度纳税申报表体系;二、企业所得税年度纳税申报表〔A类〕的主要变化;二、企业所得税年度纳税申报表〔A类〕的主要变化;二、企业所得税年度纳税申报表〔A类〕的主要变化;三、新申报表填写的注意点;根本信息的审核;?中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〔A类〕?;二、与其他表的关系;三、填报本卷须知;三、填报本卷须知;三、填报本卷须知;三、填报本卷须知;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;附表一〔1〕?收入明细表?;;三、填报本卷须知;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;附表二〔1〕?本钱费用明细表?;三、填报本卷须知;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;附表三：?纳税调整工程明细表?;附表三：?纳税调整工程明细表?;附表三：?纳税调整工程明细表?;附表三：?纳税调整工程明细表?;附表三：?纳税调整工程明细表?;附表三：?纳税调整工程明细表?;附表三：?纳税调整工程明细表?;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;四、具体工程填报;;;;;;;;;;案例：A企业以前年度职工福利费结余300万元(查以前年度申报表发现其中200万元已作纳税调增，100万元是原税法允许计提的结余)，本年度发生的职工福利费全部计入当期损益，按工资总额14%计算的限额是210万元,本年发生的职工福利费：
(1)50万元，结余发生
(2)200万元，发生结余，未超过限额
(3)550万元，发生结余，并超过限额;;台帐结余：100扣除限额：210;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;附表四?企业所得税弥补亏损明细表?填报辅导;;;;;;;;;;附表五?税收优惠明细表?填报辅导;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;?广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表?填报辅导;;;;;;;;;;附表九?资产折旧、摊销纳税调整表?填报辅导;;;;;;;;;;;;谢谢大家！
缺乏之处请指正！
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