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抵消分录
抵消模板
代码
A
SREP(会企01表-实收资本期末数,1)……此处1表示被投资公司的报表数据
B
SREP(会企01表-资本公积期末数,1)
C
SREP(会企01表-盈余公积期末数,1)
D
SREP(会企01表-未分配利润期末数,1)
E
SREP(会企01表-外币折算差额期末数,1)
F
SREP(会企01表-库存股期末数,1)
G
SREP(会企01表-归属于母公司所有者权益合计,1)……期末数
H
SREP(会企04表-归属于母公司所有者权益合计年初余额,1)
I
SREP(会企02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计,1)
J
SREP(会企04表-提取盈余公积未分配利润,1)
K
SREP(会企04表-对所有者（或股东）的分配,1)
L
SREP(会企04表-年初未分配利润,1)
M
N
P
IPROPORTION()……投资比例
S
INTR(会合内01表-商誉,0)
T
INTR(会合内01表-长期股权投资,0)
U
INTR(会合内01表-投资收益,0)
V
INTR(会合内01表-长期股权投资调整,0)
W
INTR(会合内01表-投资收益调整,0)
抵消类别
抵消内容
分录
取数建议
说明
借方
贷方
内部股权
成本法转权益法调整
长期股权投资
G*P-(T-S)
此数需要回写到内部交易表
未分配利润
取差额
投资收益
I*P-U
控股公司长期股权投资抵消
实收资本
资本公积
盈余公积
外币折算差额
商誉
T+V
特殊情况：当少数股东有资金不到位的情况时，可能出现长期股权投资不等于权益乘以投资比例的情况，如越南。
少数股东权益
控股公司投资收益抵消
U+W
少数股东损益
提取盈余公积
-J
对所有者的分配
-K
D-L
参股公司长期股权投资抵消
G*P
参股公司投资收益抵消
I*P
IFF(G0,G*P,G)-(T-S)
子公司超亏由母公司全额承担
IFF(H0,IFF(I0ANDI-H,(H+I)*P-U,0),IFF(I0AND-IH,-H*P-U,I*P-U))
控股公司
IFF(G0,0,G*P)
IFF(H0,IFF(I0ANDI-H,(H+I)*P,0),IFF(I0AND-IH,-H*P,I*P))
模板名称
模板类型
借方项目
公式
贷方项目
差额项目
存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100%
个别报表调整
TPSUM(会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计,1)-DPSUM(会合内01表-投资收益,0)
TPSUM(会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计,1,-1)-DPSUM(会合内01表-投资收益,0,-1)
投资收益本年累计
001控股公司长期股权投资抵销
控制型投资
实收资本或股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
商誉
SREP(会合04表-实收资本或股本,1)
SREP(会合04表-资本公积,1)
SREP(会合04表-盈余公积,1)
SREP(会合04表-未分配利润,1)
INTR(会合内01表-商誉,0)
INTR(会合内01表-长期股权投资,0)+INTR(会合内01表-长期股权投资调整,0)
002控股公司投资收益抵销
INTR(会合内01表-投资收益,0)+INTR(会合内01表-投资收益调整,0)
未分配利润
提取盈余公积未分配利润
对所有者（或股东）的分配
SREP(会04表-未分配利润,1)-SREP(会04表-年初未分配利润,1)
-SREP(会04表-提取盈余公积未分配利润,1)
-SREP(会04表-对所有者（或股东）的分配,1)
少数股东损益本年累计
003内部参股公司长期股权投资抵销
非控制型投资
SREP(会01表-归属于母公司所有者权益合计,1)*IPROPORTION()
004内部参股公司投资收益抵销
SREP(会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计,1)*IPROPORTION()
存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100%，且超亏由母公司全额承担
502版本不支持超亏情况，只能手工修改调整数
IFF(SREP(会01表-归属于母公司所有者权益合计,1)0,0,SREP(会01表-归属于母公司所有者权益合计,1)*IPROPORTION())
IFF(SREP(会04表-所有者权益合计年年初余额,1)0,IFF(SREP(会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计,1)0ANDSREP(会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计,1)-SREP(会04表-所有者权益合计年年初余额,1),(SREP(会04表-所有者权益合计年年初余额,1)+SREP(会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计,1))*IPROPORTION(),0),IFF(SREP
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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