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对完善审计发现问题整改工作的思考汇报人：2024-01-25

引言审计发现问题现状及分析完善整改工作机制建设加强整改过程监督与指导提升整改效果评价水平推动持续改进和长效机制建设contents目录

引言01

贯彻全面依法治国方略的必然要求01审计发现问题整改工作是加强国家治理体系和治理能力现代化的重要环节，是推进全面依法治国、建设法治政府的必然要求。推动经济高质量发展的内在需要02审计监督在维护国家财政经济秩序、促进经济社会持续健康发展等方面发挥着重要作用。加强审计发现问题整改工作，有利于推动经济高质量发展，实现经济、社会和环境的协调发展。提升政府公信力和执行力的有效途径03审计发现问题整改工作是政府履行职责、加强自身建设的重要内容。通过强化整改工作，可以提升政府的公信力和执行力，增强人民群众对政府的信任和支持。背景与意义

促进审计监督作用有效发挥通过加强审计发现问题整改工作，促进审计监督在维护国家财政经济秩序、推动政策落实、揭示风险隐患等方面发挥更大作用。推动问题整改落实和成果运用针对审计发现的问题，深入分析原因，提出切实可行的整改措施，推动问题整改落实。同时，加强整改成果的运用，完善相关制度和机制，防止类似问题再次发生。提升审计工作质量和水平通过加强审计发现问题整改工作，促进审计工作更加规范化、科学化和精细化，提升审计工作质量和水平。同时，加强与相关部门的沟通协调和协作配合，形成监督合力。目的和任务

审计发现问题现状及分析02

包括资产、负债、权益、收入、费用等方面的错误，可能涉及会计政策的不当应用或会计估计的偏差。财务报表错误表现为授权审批、职责分离、信息沟通、监督等方面的不足，可能导致企业无法实现既定目标。内部控制缺陷如贪污受贿、挪用公款、偷税漏税等，严重损害国家和企业利益。违法违规行为审计发现问题类型

部分财务人员和审计人员缺乏必要的专业知识和经验，无法准确识别和判断问题。人员素质不高内部控制失效监管不力企业内部控制体系不健全或执行不力，为问题的产生提供了可乘之机。审计机关和监管部门对企业的监督和指导不足，未能及时发现和纠正问题。030201问题产生原因分析

财务报表错误和内部控制缺陷可能导致企业决策失误，造成经济损失。损害企业利益违法违规行为严重扰乱市场秩序，损害公平竞争环境。破坏市场秩序审计发现的问题可能引发投资者对企业的不信任，导致股价下跌、融资困难等后果。影响投资者信心影响及后果

完善整改工作机制建设03

明确被审计单位为整改责任主体，负责全面整改审计发现的问题。被审计单位主要负责人应对整改工作负总责，亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办。建立整改工作责任制，明确责任分工，确保整改工作有人抓、有人管、有人负责。明确整改责任主体

03对一般性、常规性问题，可制定标准化的整改流程和操作规范，提高整改效率。01根据审计发现问题的性质、严重程度和影响范围，对问题进行分类处理。02对重大、复杂或涉及多个部门的问题，应建立专门的工作小组进行深入研究，提出切实可行的整改方案。建立问题分类处理机制

建立定期会商机制，共同研究解决整改过程中遇到的困难和问题。促进信息共享，及时将审计发现的问题和整改情况通报给相关部门，避免重复检查和资源浪费。加强审计部门与其他相关部门的沟通协调，形成整改工作合力。强化跨部门协作配合

加强整改过程监督与指导04

明确整改目标根据审计发现的问题，制定具体、可衡量的整改目标，确保整改工作有的放矢。制定时间表为每项整改措施设定合理的时间表，确保整改工作按计划进行。分配责任明确各项整改措施的责任部门和责任人，确保整改工作有人负责、有跟踪、有落实。制定详细整改计划

建立跟踪机制通过定期汇报、现场检查等方式，实时跟踪整改进度，确保整改工作按计划推进。及时反馈问题对跟踪过程中发现的问题，及时反馈给责任部门和责任人，要求其采取措施加以解决。调整整改计划根据跟踪结果，适时调整整改计划，确保整改工作更加符合实际情况。实时跟踪整改进度030201

123组建由审计、财务、法律等专业人员组成的指导团队，为整改工作提供全方位的专业支持。组建专业团队针对整改过程中遇到的政策问题，提供政策咨询和解读服务，确保整改工作符合政策法规要求。提供政策咨询通过培训、宣传等方式，提高相关人员对整改工作的认识和重视程度，增强其参与整改工作的积极性和主动性。开展培训宣传提供专业指导和支持

提升整改效果评价水平05

综合性指标包括整改完成率、整改及时率等，反映整改工作的整体情况。针对性指标根据审计发现问题的性质、严重程度等，设置不同的权重和评分标准。可操作性指标评价指标应具有可量化、可比较的特点，便于实际操作和应用。建立科学评价指标体系

评估方法综合运用定量和定性评估方法，如问卷调查、访谈、专家评审等，确保评估结果的客观性和准确性。评估报告对