经济生活征税和纳税教学设计.pptx

经济生活征税和纳税教学设计

课程介绍与目标税收基础知识征税实践案例分析纳税义务与权利保障税收改革与未来趋势课程总结与拓展延伸contents目录

01课程介绍与目标

03培养学生正确的税收观念通过本课程的学习，引导学生树立正确的税收观念，增强纳税意识，自觉遵守税法。01税收是国家财政收入的主要来源税收作为财政收入的主要形式，对于国家的发展和社会的稳定具有重要意义。02纳税是每个公民的义务依法纳税是每个公民应尽的义务，也是对国家和社会的一种贡献。课程背景与意义

教学目标与要求知识目标掌握税收的基本概念和种类，了解我国税收制度的基本原则和特点。能力目标能够运用所学知识分析税收案例，具备基本的纳税计算和申报能力。情感、态度和价值观目标培养学生的纳税意识和社会责任感，树立正确的税收观念和价值观。

教学内容税收的基本概念、种类和原则；我国税收制度的特点和改革方向；纳税人的权利和义务；税收违法行为及其法律责任等。教学方法采用讲授、案例分析、小组讨论等多种教学方法，引导学生积极参与课堂学习和实践活动。同时，结合多媒体教学资源，提高教学效果和学生的学习兴趣。教学内容与方法

02税收基础知识

税收是国家为满足公共需要，凭借其公共权力，按照法定程序和标准，强制、无偿地取得财政收入的一种方式。税收定义税收在国家经济生活中具有重要作用，包括调节收入分配、促进资源配置、保障国家职能实现等。税收作用税收概念及作用

税种分类根据征税对象和计税依据的不同，税种可分为流转税、所得税、财产税、行为税和资源税等。税种特点不同税种具有不同的特点和作用，如流转税具有普遍性、征收面广的特点，所得税具有调节收入分配的作用，财产税具有促进财富公平分配的作用等。税种分类及特点

税收的征收和使用应遵循公平、效率、适度等原则，确保税收的合理性和公正性。税收原则税收制度是国家制定的关于税收的法律、法规和政策的总称，包括税法、税收管理体制、税收征收管理制度等。税收制度的完善与否直接关系到国家财政收入的稳定和经济的发展。税收制度税收原则与制度

03征税实践案例分析

工资薪金所得征税。李先生在某公司任职，每月获得工资收入15000元，根据个人所得税法规定，需要缴纳相应的个人所得税。案例一劳务报酬所得征税。张女士为某企业提供临时性的劳务服务，获得劳务报酬8000元，需要依法缴纳个人所得税。案例二稿酬所得征税。王先生为某出版社撰写书籍，获得稿酬20000元，根据相关税法规定，需要缴纳个人所得税。案例三个人所得税征收案例

案例一查账征收方式。A公司是一家制造业企业，按照查账征收方式缴纳企业所得税。根据企业所得税法规定，A公司需要按照年度利润计算应纳税所得额，并依法缴纳企业所得税。案例二核定征收方式。B公司是一家小型微利企业，按照核定征收方式缴纳企业所得税。根据核定征收的相关规定，B公司需要按照税务机关核定的税额进行申报和缴纳。案例三税收优惠政策。C公司是一家高新技术企业，享受企业所得税的税收优惠政策。根据相关税法规定，C公司可以享受减免税率、加计扣除等税收优惠政策，降低企业税负。企业所得税征收案例

案例一01增值税征收。D公司是一家销售商品的企业，需要依法缴纳增值税。根据增值税法规定，D公司需要在销售商品时向购买方收取增值税，并在规定时间内向税务机关申报和缴纳。案例二02消费税征收。E公司是一家生产高档化妆品的企业，需要依法缴纳消费税。根据消费税法规定，E公司需要在生产环节向税务机关申报和缴纳消费税。案例三03关税征收。F公司是一家进口商品的企业，需要依法缴纳关税。根据关税法规定，F公司需要在进口商品时向海关申报并缴纳相应的关税。其他税种征收案例

04纳税义务与权利保障

纳税人必须按照国家法律、行政法规的规定，及时、足额地缴纳税款。依法纳税税务登记账簿凭证管理纳税人在开业、变更或注销等情况下，需依法向税务机关申请办理税务登记。纳税人应妥善保管账簿、凭证等涉税资料，并按照规定进行核算和申报。030201纳税人义务及履行方式

知情权保密权申请减免税权陈述申辩权纳税人权利及保障措税人有权了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。纳税人的商业秘密和个人隐私受法律保护，税务机关应依法为纳税人保密。符合减免税条件的纳税人，有权向税务机关提出减免税申请。纳税人对税务机关作出的决定有异议的，有权进行陈述和申辩。

税务行政诉讼纳税人不服税务机关的行政复议决定的，可以在法定期限内向人民法院提起行政诉讼。税务行政复议纳税人认为税务机关的具体行政行为侵犯其合法权益的，可以依法向上一级税务机关申请行政复议。税务调解在税务行政复议或诉讼过程中，纳税人可以与税务机关进行调解，达成调解协议的，应当制作调解书并送达各方当事人。纳税争议解决途径

05税收改革与未来趋势

包括个人所得税、