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流动资产管理制度

流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。

货币资金及应收款管理：

一、加强现金和银行存款管理，严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》。

二、医院收取现金一律由财务处负责，对外交往需开具统一由财政部门监制的收款收据。内部结算需使用盖有财务专用章的内部核定票据。

三、申报、核定现金库存定额。现金库存定额的申报，一般按本单位3天零星开支的现金数额填报库存现金定额申报表，送开户行核定批准同意后执行。经核定、批准的库存现金定额，是本单位日库存现金的限额，不得突破，如超出限额，应在当日