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财务费用报销制度及实施细则

为标准公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务治理,掌握本钱，切实保障公司利益，依据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一局部：关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程〔预算范围之内或有经审批的费用〕

经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批—

—出纳支付

2、特别的报销流程〔预算之外或没有经审批的费用)

原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和进展需要而发生的开支，可按以下流程报批：

经办人填制单据并补申请报告――本部门经理〔或上级主管〕