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信贷审查总结范文

贷款审查的要点及报告的撰写

(xx-07-1911:07:19)

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贷款、核查

财经

贷款审查报告的写作方法

按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，完成贷款调查之后，

信贷后台部分的审查人员应当对调查人员移交的所有贷款资料进行

核实、评定，复测贷款风险度，提出审查结论及同意放款的限制性条

件，即贷款审查，亦称贷时审查。贷款审查所形成的书面报告，称作

贷款审查报告。

贷款调查是贷款审查的基础，如果贷款调查工作扎实深入，贷款

调查报告客观公正，贷款审查的工作量就相对小一些，贷款审查报

告的篇幅就短小一些，内容也简单的多。同贷款调查报告的写作一

样，目前贷款审查报告的写作还没有一个固定的模式，本章的相关

内容只代表作者的个人观点，仅供参考。

第一节认真全面初审

贷款初步审查是贷款程序中的重要环节，是极为重要的风险防范

关口。贷款初步审查与贷款调查的内容基本一致。贷款调查人员既

调查收集情况，又对调查资料进行认定，集调查审查于一身。但由于

受工作单位、业务素质、工作经验、分析认识问题的角度不同等方方

面面因素的影响，调查人员有可能受理不合规定的借款申请。从严

格控制贷款风险的角度出发，审查人员必须换位思考，从另外的角度，

对其提供的资料进行再核实、再认定。

一、审查信贷规范化运作贷款初审阶段，审查人员应当首先审查

调查人员及经营行受理、调查、审查、审议、审批、上报等环节的运

作是否符合信贷管理制度；贷审会审议表、主责任人名单表等内部上

报资料是否齐全。按照有关规定，信贷业务决策中必须坚持审贷部门

分离、先评级授信、后审批发放贷款，严防越权限、逆程序、超范围

受理、审查贷款业务。

二、审查信贷政策审查人员应根据商业信用社法、贷款通则及相

关政策制度，从基本要素、

主体资格、贷款条件、本行的信贷产业及行业政策、信用等级评

定、授权授信等方面，逐一核实贷款调查人员提供的贷款申请资料

和调查报告是否完整有效，是否符合本行的贷款准入条件和现行的

制度政策，这是贷款初步审查的关键环节。

对应该由调查人员及经营行提供而没有提供的信贷业务材料，审

查人员应当列出单子，及时通知调查人员及相关行补充完善，说明情

况，提出审查意见，限期予以补充回复。原则上凡是贷款调查人员调

查认定的内容，审查人员都应当重新审核，看其是否真实有效是否符

合信贷准入条件和相关政策制度。全面初审的目的，是解决贷款资

料的完整性及合规合法性问题。全面初步审查的主要内容，同贷款

调查阶段收集借款申请资料的内容基本一致。

第二节突出审查贷款风险控制点

在全面初步审查贷款申报资料和调查报告完整性及合规合法性的

基础上，应当侧重于从非财务因素、财务、现金流量、担保等方面

的审查入手，分析判断贷款的安全性、盈利性及流动性，切实解决贷

款资料完整有效、手续合规合法而不安全等问题，尽可能避免或降低

贷款风险。

审查的重点有以下四个方面。

一、审查分析借款人（含项目）政策及地区等非财务因素风险

审查贷款项目或借款人所处行业是属于国家重点支持、地方重点

支持、一般支持还是属于限制支持。如果属于一般支持或限制支持，

就必须审慎处理。

审查借款人或贷款项目所在地区的信用及法律环境。如果政策

干预执法，不支持金融部门保全资产信用社者该地区客户存在大量

逃废、悬空信用社债务行为，不良贷款占比较高，贷款就应当特别慎

重。

审查借款人所处行业的风险大小及在本行业的位置。如果借款

人所处行业的风险较大，在同行业中的地位一般，产品市场占有率

较低，产品供求平衡或供过于求，对其贷款应当特

审查借款人的信用等级类别。如果为一般支持类或限制支持类，

贷款就应当特别慎重。审查借款人的还款记录。借款人的还款意愿

往往无法直接观察，只有从历史记录的事实当中加以判断。如果借

款人出现过严重拖欠、经历过重组，对其贷款应当慎重。

还要审查贷款用途、期限、方式、利率或费率是否符合国家及本

行的信贷政策等等。

二、审查分析财务风险

审查贷款人的财务状况，不仅审查分析借款人的偿债能力指标、

营运能力指标、盈利能力指标，还要注意财务数据之间的核算关系。

如果借款人严重亏损，经营效益不佳，贷款就应当慎重。

要注意从有关报表中寻