浅析A公司货币资金内部控制的问题及对策.docVIP

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扬州职业大学

毕业作业

浅析A公司货币资金内部控制的

问题及对策

院（系）经贸学院专业会计

年级2017班级会计1704

姓名孙小丹学号171302423

指导教师焦四代职称讲师

完成时间二0二0年三月

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目录

TOC\o1-2\h\u26309一、货币资金内部控制理论概述 4

4560（一）货币资金内部控制内涵 4

21197（二）货币资金内部控制业务流程关键控制点 4

1387二、A公司货币资金内控现状 6

6400（一）A公司基本情况介绍 6

30562（二）货币资金内部控制现状概述 6

32397三、A公司货币资金内控存在的问题 9

30985（一）A公司货币资金内控基于业务流程所存在的问题 9

13517（二）基于内部控制体系的货币资金内控存在的问题 10

11847四、A公司货币资金内部控制的改进建议 11

28728（一）针对企业库存现金核算和管理方面存在问题的对策 11

16694（二）针对企业银行存款核算和管理方面存在问题的对策 12

25594（三）针对企业其他货币资金核算和管理方面存在问题的对策 12

27620五、结语 12

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浅析A公司货币资金内部控制的问题及对策

【内容提要】近年来，随着经济的高速发展，企业经营活动中产生的货币资金问题日益突出。一个企业能否良好的运转，货币资金的健康与否起着决定性的作用，不管是货币资金的运行环节，还是管理环节，只要出现的差错都会导致企业的资金运营出现问题，甚至在很严重的情况下会导致企业的破产。所以，研究企业在经营活动中产生的货币资金来保证企业的资金能良好的运营是当前多数企业的一个极其重要的环节。本文通过对A公司的货币资金现状进行研究，在整个文章过程中，通过分析企业的库存现金，银行存款以及其他货币等三个方面的现实状况，从而了解企业在经营活动中的货币资金容易出现的一系列问题，进而提出解决这些问题的对策和今后在管理过程中实施的具体方法。

【关键词】货币资金资金运营内部控制问题及对策

【Abstract】Monetaryfundsarethebasicelementsofbusinessactivities.Inrecentyears,withtherapiddevelopmentoftheeconomy,theproblemsofmonetaryfundsarisingfrombusinessactivitiesarebecomingmoreandmoreprominent.Whetheranenterprisecanrunwellornot,thehealthofmonetaryfundsplaysadecisiverole,whetheritistheoperationofmonetaryfunds,orthemanagementlink,aslongastheerrorswillleadtotheoperationoftheenterprisescapitalproblems,andeveninaveryserioussituationwillleadtothebankruptcyoftheenterprise.Therefore,itisoneofthemostimportantlinksformostenterprisestostudythemonetaryfundsgeneratedinthebusinessactivitiestoensurethegoodoperationofthefunds.ThisarticleThroughtheresearchonthecurrentsituationofmoneyfundsofcompanyA,thepaperanalyzesthestatusofcashonhand,bankdepositsandothermoneyfundsoftheenterpri