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扬州职业大学

毕业作业

中小企业采购业务内部控制风险防范

——以金健米业为例

院（系）经济贸易专业

年级班级

姓名学号

指导教师职称

完成时间

目录

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7883一、内部控制相关理论 4

16267（一）内部控制的相关概念 4

30829（二）内部控制的相关内容 4

30546（三）采购业务内部控制的程序 5

19766二、金健米业采购业务内部控制现状 5

9795（一）金健米业概况 5

21406（二）采购业务运作部门的现状 6

2041（三）存货管理的现状 6

17360（四）采购成本的预算现状 7

6918（五）应付账款的现状 7

29919三、金健米业采购业务内部控制影响因素分析 8

2515（一）运作部门的分析 8

24751（二）存货的分析 8

25446（三）采购成本分析 9

11282（四）应付账款的分析 9

27526四、完善金健米业采购业务内部控制的建议 9

31983（一）对于运作部门的改进措施 9

17623（二）对于存货的改进措施 10

30310（三）对于采购成本的改进措施 10

3289（四）对于应付账款的改进措施 11

13133五、结论及建议 11

250主要参考文献 11

中小企业采购业务内部控制风险防范

——以金健米业为例

【内容提要】企业的管理层采用严格且相对完整的方法划分内部结构体系，来保证经济资源的完整性和准确性，即内部控制。建立健全完善的采购业务内部控制制度，确保采购业务在市场经济环境下能够有效的运行，同时也要保证采购业务运行过程中的全面性、真实性、合理性，同时能够及时发现并改正错误，降低欺诈和舞弊行为的发生次数，为使得金健米业能够在采购、成本预算、付款等环节取得最大的经济效益，该企业采购业务部门需要为其提供较为精确的有效数据。本文结合本专业知识，从内部控制的四个方面对金健业采购业务的内部控制的采购部门、管理部门、仓库库存、采购成本的预算、应付账款等几个方面进行研究分析，对公司内部结构提出合理化的建议。

【关键字】采购业务内部控制风险防范

【Abstract】Themanagementoftheenterpriseadoptsstrictandrelativelycompletemethodtodividetheinternalstructuresystemtoensuretheintegrityandaccuracyofeconomicresources,thatis,internalcontrol.Toestablishandimprovetheinternalcontrolsystemofpurchasingbusiness,toensurethatthepurchasingbusinesscanruneffectivelyinthemarketeconomyenvironment,andtoensurethecomprehensiveness,authenticityandrationalityintheprocessofpurchasingbusinessoperation,atthesametime,tofindandcorrectmistakesintime,toreducetheoccurrenceoffraudandfraud,andtoenableJinjianRiceindustrytoobtainthegreatesteconomicbenefitsintheprocurement,costbudget,paymentandsoon,thepurchasingbusinessdepartmentoftheenterpriseneedstoprovideitwithmoreaccurateandaccurateValiddata.Combiningwiththisprofessionalknowledge,thispaperstudiesandanalyzes