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全面推进行政事业单位内部控制建设的探索
汇报人：
2024-01-22
内部控制建设背景与意义
内部控制建设现状与问题分析
内部控制建设目标与原则
内部控制建设关键措施与实践
内部控制建设成效评价与经验分享
未来展望与深化探索
目录
内部控制建设背景与意义
提高单位管理效率
行政事业单位在履行职能过程中，需要不断提高管理效率，优化资源配置，确保公共服务的有效供给。
深化行政体制改革
随着国家治理体系和治理能力现代化的推进，行政事业单位作为公共服务的重要提供者，需要进行深入的体制改革，以适应经济社会发展的需要。
加强风险防控
在复杂多变的国内外环境下，行政事业单位面临着各种风险挑战，需要加强风险防控，保障单位稳健运行。
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内部控制通过建立健全的制度体系，确保单位经济活动的合法合规，防止违法违规行为的发生。
保障单位经济活动合规性
内部控制通过优化管理流程，提高管理效率，降低单位运行成本，实现资源的有效利用。
提高单位管理效率
内部控制通过加强对单位资产的管理和监督，确保资产的安全完整，防止资产流失和浪费。
保障单位资产安全
03
应对风险挑战
在当前复杂多变的国内外环境下，加强内部控制建设有助于单位更好地应对各种风险挑战，保障单位稳健运行。
01
适应行政事业单位改革需要
随着行政事业单位改革的深入推进，加强内部控制建设是保障改革顺利进行的重要举措。
02
提高单位治理水平
内部控制建设是单位治理体系的重要组成部分，加强内部控制建设有助于提高单位治理水平，推动单位可持续发展。
内部控制建设现状与问题分析
内部控制意识逐渐增强
越来越多的行政事业单位开始重视内部控制建设，认识到内部控制在防范风险和提高管理水平方面的重要作用。
内部控制制度不断完善
许多单位已经建立了较为完善的内部控制制度，包括财务管理、采购管理、资产管理等方面的制度。
内部控制实施效果初显
一些单位在内部控制建设方面取得了明显成效，如规范了财务管理流程，降低了财务风险，提高了资金使用效益。
内部控制意识不强
部分单位对内部控制的重要性认识不足，缺乏全员参与内部控制的氛围。
内部控制制度不健全
一些单位在内部控制制度建设方面存在漏洞，如制度设计不合理、制度执行不严格等。
内部控制实施效果不佳
部分单位虽然建立了内部控制制度，但在实际执行中效果不佳，存在走过场、形式主义等问题。
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部分单位对内部控制的认识停留在表面，没有深入理解其内涵和重要性，导致在实际工作中忽视内部控制建设。
思想认识不到位
一些单位在制定内部控制制度时，没有充分结合自身实际情况，导致制度设计不合理、难以执行。
制度设计不合理
部分单位虽然制定了完善的内部控制制度，但在实际执行中缺乏力度，存在执行不严格、监督不到位等问题。
执行力度不够
内部控制建设目标与原则
通过内部控制建设，规范单位经济行为，提高资金使用效益，为单位的可持续发展提供有力保障。
促进单位可持续发展
通过制定完善的内部控制制度和流程，确保行政事业单位经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败。
建立健全内部控制体系
通过内部控制建设，推动行政事业单位加强内部管理，提高公共服务效率和效果，实现单位管理水平的提升。
提升单位管理水平
适应性原则
内部控制应当与单位所处的行业、规模、业务范围等相适应，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
全面性原则
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上，关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
内部控制建设关键措施与实践
制定风险应对策略
根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，明确责任主体和应对措施，确保风险可控。
建立风险预警机制
建立风险预警系统，对可能出现的风险进行实时监测和预警，及时发现并应对潜在风险。
建立风险评估机制
定期开展风险评估工作，识别和分析单位经济活动中的风险点，评估风险等级，为制定风险应对策略提供依据。
01
加强单位信息化建设，整合优化现有信息系统，提高信息系统的可靠性、稳定性和安全性。
完善信息系统建设
02
建立有效的信息沟通机制，确保单位内部各部门之间、单位与外部相关方之间的信息畅通、及时、准确。
强化信息沟通机制
03
依法依规公开单位重要经济活动信息，提高信息公开的透明度，接受社会监督。
加强信息公开与透明度
建立健全内部监督机制，明确监督主体、监督对象和监督内容，确保内部控制有效实施。
建立监督机制
定期对单位内部控制的有效性进行评价，发现内部控制设计和运行
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