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中国电信广西公司2024年税务管理培训试题附答案
一、单选题(共20题,每题2分)
1.某分公司2020年发生的真实修理费支出10000元,当年已做税前扣除。但是2024年自查发现,发票开具有瑕疵(单位、数量填写有误),如何整改?(???)
A.需纳税调增,已报账发票不需换票
B.需纳税调增,已报账发票需换票
C.不需纳税调增,已报账发票不需换票
D.不需纳税调增,已报账发票需换票(正确答案)
2.某分公司2023年12月末无票计提修理费成本10000元,在2024年6月取得10000元合规发票并支付款项,如何做纳税调整?(???)
A.在汇算清缴期做纳税调增,6月取得回票后做纳税
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