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证券公司信用风险管理指引

第一章总则

第一条为加强和规范证券公司信用风险管理，根据《中华人民

共和国证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险控制

指标管理办法》、《证券公司全面风险管理规范》等法律法规及自律

规则，制定本指引。

第二条本指引适用于证券公司以自有资金出资业务的信用风险

管理。

第三条本指引所称信用风险指因融资方、交易对手或发行人等

违约导致损失的风险。按照业务类型分类，包括但不限于以下几类：

（一）股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等

融资类业务；

（二）互换、场外期权、远期、信用衍生品等场外衍生品业务；

（三）债券投资交易（包括债券现券交易、债券回购交易、债券

远期交易、债券借贷业务等债券相关交易业务），债券包括但不限于

国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务

融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单；

（四）非标准化债权资产投资；

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（五）其他涉及信用风险的自有资金出资业务。

第四条证券公司的信用风险管理应遵循“全面性、内部制衡、

全流程风控”的原则组织进行相关业务。

（一）全面性原则：证券公司信用风险管理应全面覆盖证券公司

各部门、分支机构、子公司，包含所有表内外和境内外业务，贯穿决

策、执行、监督、反馈等各个环节；

（二）内部制衡原则：证券公司应确保前、中、后台的职责分离，

并建立相应的制约机制，防范利益冲突；

（三）全流程风控原则：证券公司应对信用风险管理各个环节进

行严谨、审慎判断，对业务信用风险的管理应贯穿业务全流程，完善

风险的识别、评估、监控、应对及全程管理，确保风险可测、可控、

可承受，保障可持续经营。

第五条证券公司应将所有子公司以及比照子公司管理的各类孙

公司（以下简称“子公司”）纳入信用风险管理体系，实现信用风险

管理全覆盖。

第六条按照全面风险管理规范要求，证券公司应建立健全与自

身发展战略相适应的信用风险管理体系。信用风险管理体系应当包括

可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的

风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。

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第二章信用风险管理职责

第七条证券公司应建立有效的信用风险管理组织架构，明确董

事会、监事会、经理层及首席风险官、相关部门在信用风险管理中的

职责和报告路线，建立健全有效的考核及问责机制。

第八条证券公司董事会应承担信用风险管理的最终责任，负责

审议批准涵盖信用风险的公司风险偏好、容忍度等风险管理重大事项，

持续关注信用风险状况。

第九条证券公司监事会应承担信用风险管理的监督责任，负责

监督检查董事会和经理层在信用风险管理方面的履职尽责情况并督促

整改。

第十条证券公司经理层应承担信用风险管理的主要责任，负责

确定信用风险管理组织架构，明确各部门职责分工；确保公司具有足

够的资源，独立、有效地开展信用风险管理工作；确保信用风险偏好

和容忍度等在公司内部的有效沟通、传达和实施；建立完备的管理信

息系统或采取相应手段，支持信用风险的识别、评估、监控、应对及

全程管理；充分了解风险水平及其管理状况等，并向董事会报告。

第十一条证券公司首席风险官负责全面风险管理工作，应充分

了解证券公司信用风险水平及其管理状况，并及时向董事会及经理层

报告。

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第十二条证券公司应当指定或者设立专门部门履行信用风险管

理职责，在首席风险官的领导