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财务预算与预算执行情况分析总结范文报告范文(精选多
篇)
第一篇:财务预算与预算执行情况分析总结
皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产,现将第8年的财务预算
执行情况分析作如下总结报告:
一、第8年年财政预算执行情况
2022年,在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下,在
工商行政部门、税局等的监督支持下,皇家电子股份有限公司认真贯彻落
实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度,采购部门规章制度,
严格按照有关会计法律法规,努力增收节支,强化预算管理,但由于销售
情况差,成本费用居高,全年企业预算执行情况出现不良的结果。
1.2022年企业收支总体情况
2022,我企业收入完成1235.36万元,比上年减少约265万元,负增
长17.7%,完成预算的105%。其中:固定收入107355万元,增长11.5%;
非税收入18896万元,增长62.9%;营业税405451万元,完成预算的
111.5%;房产税82444万元,完成预算的102.2%。
2022年主营业务成本完成1300多万元,比上年增加300万元,超过
预算的833.33%;
主要支出科目完成情况是:基本建设及城市维护费支出109699万元,
完成预算的123.7%;
以以上上相抵相抵,实现,实现收支不收支不平衡平衡、、亏损巨大亏损巨大。其他需要说明的有:
营业费用支出136万元,完成预算的97.8%;管理费用支出606万元,
完成预算的600.13%;财务费用支出45万元,完成预算的127.21%。
以上数字急需决算,希望下一年会有所改善。
2.某某年财政收支特点
1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战,使得企业的
市场,前景都带来了威胁。
2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元,销售成本
约为1300多万元,这些都大大威胁着企业的发展前景,急需改善。
3.2022年管理
1)努力增收节支,确保财务收支平衡
一是大力组织收入,确保完成年度预算任务。依法加强收入征管,确
保应收尽收;完善收入分析制度,及时监控财务收入动态;严格按照有关
法律法规,认真落实预算执行情况年分析和年汇报;建立健全税源管理信
息系统,加强税源建设。二是硬化预算约束,节约财务资金。
2)生产成本控制不够到位,人员散慢,各部门之间不协调,沟通不
够,导致采购、生产出现不必要的浪费,导致资金的进一步浪费。
2022年的财务预算成本、费用没有较的控制,导致财正运行中存在
一些很突出的问题:一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出围和结构不尽
合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强,财政的基层、基础
工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应
商的监管力度仍需进一步加强。
二、预计利润表与现状利润表的相对比:
单位:元项目预算利润情况第8年利润情况
销售收入
11763600
减:产品销售成本(变动成本)
1552256
变动性销售费用
181,4500
减:固定性制造费用
固定性销售费用
269,1200
管理费用
109,4820605,0913
财务费用
45,000057,2444.72
利润总额
213,7724-8643860.10
减:所得税(33%)
70,5448.920.00
净利润
143,2275.08-864,3860.10
从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业
绩的低沉,与去年相比,管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定
的负面影响。
三、存在的问题和建议
1.资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是
其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将
产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,
要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极
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