3.构建“动态清零”的免疫型风险防控体系V1.1(1).pptxVIP

GUOWANGFUJIANELECTRICPOWERCO.,LTD.国网福建省电力有限公司的免疫型风险防控体系构建“动态清零”审计部：林正祥

“新形势下内部审计在应对风险挑战中的地位和作用”2022年内部审计理论研讨的主题是:新冠疫情防控的关键时期提出需求收缩预期转弱供给冲击经济发展面临三重压力风险隐蔽风险易扩散与蔓延风险不易根治企业面临的经营风险与压力进一步加剧对企业的风险治理提出了极高的要求

高效防御精准清零实时预警面对错综复杂的环境，我们应该如何发挥审计作用?实现防范和化解重大风险的目标在企业内部构建“动态清零”的免疫型审计工作体系动态监控研究型审计理念，运用生物免疫系统理论

Part01对新形势下内部审计的风险与挑战的思考THERISKANDCHALLENGEOFINTERNALAUDITUNDERTHENEWSITUATION

2021年12月的中央经济工作会议指出2022年工作的总基调、总目标：稳字当头、稳中求进2022年1月6日召开的全国审计工作会议指出审计工作的稳，体现在要进一步加大审计力度，提前揭示不良苗头和有害倾向，推动把重大风险隐患解决在萌芽状态，进而通过一体推进揭示问题、规范管理、深化改革来保稳维稳促稳。防范“黑天鹅”、化解“灰犀牛”，这便是当前审计工作的最重要使命。承担保供、保增长的使命面临经济下行、企业破产导致的电费无法回收的坏账风险谋求向现代化企业清洁能源企业转型电力企业

当前审计面对的风险与困难，与新冠疫情对经济社会的影响存在较大的相似性在审计工作中，可以借鉴与参考政府对于新冠疫情的治理策略，运用“动态清零”和免疫提升的工作思路，研究探索一条属于审计工作的治理体系，实现企业高质量及安全发展的工作之道不足之处疏于管控对关键领域、关键环节的排查和梳理不到位，部分领域疏于管控成果不显著对于审计成果的后续运用不充分，融入公司治理的成果不显著屡查屡犯对对于已有风险的治理、对已知问题的整改不系统、不彻底，部分问题屡查屡犯不确定性受疫情突发影响，审计计划面临属地防疫政策管控无法实施或现场审计至一半不得不停止的情况

Part02工作总体思路OVERALLTHINKINGOFTHEWORK

在生物体中，免疫系统的主要功能主要是免疫监视、免疫防御和免疫稳定“国家审计是国家治理大系统中的一个免疫系统，是国家治理的基石和推动国家治理的重要保障”刘家义《中国特色社会主义审计理论研究》免疫理论免疫系统理论认为：

“动态清零”工作模式的特点遵循“外防输入、内防反弹”防控策略当出现本土新冠肺炎病例时，采取有效的综合性防控措施，“发现一起、扑灭一起”快速切断疫情传播链，使每一起疫情及时终止，感染者“清零”，实现以最小成本取得最大成效“动态清零”策略

“动态清零”的免疫型风险防控体系的构建思路审计对待风险和问题的排查、整改、整治的工作方式，更可以借鉴和融合国家疫情治理中“动态清零”的思路予以改进构建新形势下“动态清零”的免疫型风险防控体系将已知问题与系统性风险进行充分管理，逐一销号，实现对问题管理的“动态清零”1通过对公司经营管理风险的事前、事中、事后的全流程管控，从根本上改变审计作业的工作模式，实现远程、数字化审计的持续监督，通过“审计-整改-提升”的迭代方式，加强公司“免疫系统”建设，不断完善公司治理的“活力”、“生命力”，实现经营风险的“动态清零”2审计生物体中免疫系统预防、监督、整改、治理免疫监视、免疫防御和免疫稳定

Part03构建“动态清零”的免疫型风险防控体系的实践与做法PRACTICEANDPRACTICEOFCONSTRUCTING“DYNAMICZEROCLEARANCE”IMMUNERISKPREVENTIONANDCONTROLSYSTEM

公司（有机生命体）审计部门（免疫系统的建设者、中枢器官）四道免疫防线免疫监视免疫检测免疫防御免疫稳定

优化公司内部的治理框架坚持党对审计工作的领导规章制度制定《审计工作委员会及其办公室工作规则》；修订完善《中共国网福建省电力有限公司委员会关于推进大监督机制建设的指导意见》。体制机制充分发挥党委审计工作委员会、监督体系联席会议“统筹协商，议事协调”作用，将重大风险问题报告及相关建议纳入本公司重点工作内容，实现监督计划协同、监督工作会商、监督检查联动、监督成果共享，实现监督的统筹协同和资源的有效整合，形成工作合力。持续发挥“党建引领”作用，与基层单位开展党建“三级联创”活动，共同推动审计发现问题整改，探索党建引领审计工作新举措。组织治理机构-公司董事会、党委对利益相关方负责，制定战略与发展方向，承担监督职责管理层采取行动(含风险管理)实现组织日标建立“战略+运营”管控模式内部审计践行“三