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内控审计岗面试题及答案

1.说说你为什么能够胜任所应聘的岗位？

要点：应聘者应当回答从事这个岗位应该具备的知识、工作经

验和掌握的工作技能、他的优势、他能够给公司做出的贡献、以

及其他创新点。

考察内容：主要考察应聘者对这个岗位应当具备的知识、能力和

工作技能的认识程度，进而判断他与该岗位的匹配度。并结合个

人优势，体现其个人价值。

2.具体说说这个岗位主要负责哪些工作内容？每项工作的主要

工作要点是什么？

开放式问题，应聘者自由发挥。

考察内容：主要考察应聘者对这个岗位工作职责的熟悉程度，对

每项工作职责如何开展及其关键环节的掌握程度。

3.列举你过往独立完成的一项亮点工作（限专业内），说明你是

如何思考完成的？

回答内容：应聘者应当回答亮点工作，开展此项工作的思路和流

程，并说明每个流程中专业运用和思路考量。

考察内容：主要考察应聘者分析问题、解决问题的思路，考察其

运用专业知识解决工作问题的思路和运用专业知识的能力。

4.你为什么选择我们公司？

开放式问题，应聘者自由发挥。

5.《合同法》规定的合同条款主要有哪些？

要点：当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量、质量、价款

或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方

法。

6.简要描述一般审计流程？

参考答案：

（1）确定审计的目标。（2）了解内部控制制度，并予以描述。

（3）内部控制制度的初步评价。（4）符合性测试。（5）符合性测

试结果的评价。（6）实质性测试。（7）实质性测试结果的评价。

（8）撰写审计报告。

7.当发生哪些事项时，应修改和完善内部控制体系?请简要列举。

要点：

1.国家法律法规、行业从业规定、监管部门、公司要求等发生变

化；

2.公司战略调整、业务范围、组织机构、管理职责等内部环境发

生调整变化；

3.内部控制监督评价以及外部监督发现存在缺陷；

4.公司董事会、监事会和经理层提出要求；

5.公司各部门在日常管理活动中发现问题；

6.发生内部控制重大失控事件；

7.其他。

8.合同管理中可能存在的风险有哪些？简要说明建议采取的应

对措施。

要点：

1.忽视对被调查对象主体资格的审查，导致合同无效，或引发潜

在风险；

2.合同行为违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济

损失和信誉损失

3.谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识的支撑，导致公司

利益损失；泄露公司谈判策略，导致公司在谈判中处于不利地位;

4.合同未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、

欺诈而导致损失；

5.合同内容不完整、权利义务不明确或未签订合同，可能导致公

司资产；

6.合同条款未恰当履行或监控不当，可能导致违约损失；

7.合同信息安全措施不当，可能导致商业秘密泄露；

8.合同纠纷处理不当，可能导致公司权益受损；

9.您对内部审计工作有哪些认识？内部审计与外部审计有什么

不同？

要点：内部审计是公司内部组织机构，具有监督检查企业的财务

管理存在那些缺陷的智能，更能有效的帮助企业各方面利益不受

损失。我认为内部审计与外部审计相较更为重点的工作有：

（1）本公司与下属单位内部控制制度（内部会计控制与内部管

理控制）的完善程度评估与执行情况检查；

（2）对公司预算执行情况进行检查监督;

（3）对各经济实体开展经济效益审计和经济责任审计。

10.如何理解财务会计和内部审计之间的关系？如何把握内部审

计和生产经营之间的关系？

要点：财务会计必须做好自己基本的工作，为企业的业务经营活

动提供更主动、及时的会计服务，而审计人员除正常的审计外,

更好参与到企业重大决策程序中，对企业重大决策发表准确、客

观、独立的财务意见，充分体现内部审计、内部控制、风险把控

工作的价值，这样的审计工作才会更有意义。

11.你认为投资公司主要涉及的合同有哪几类？合同审核主要有

哪些内容？

要点1:股权类投资合同、债权类投资合同、担保类合同、融资

租赁合同、保理合同、抵质押合同、对赌合同、买卖合同、租赁

合同、劳动人事合同等。

要点2：主要审查合同效力、合同支付条款、合同履行条款、合

同违约条款、合同争议解决条款等。

12.结合以往的审计工作经历，请介绍一个您做的比较成功的审

计案例？

开放式问题，应聘者自由发挥。

13.简述内部