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财务报销操作管理制度
一、固定资产报销
1.购置固定资产，必须先有同意旳购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专题控制证明单才能购置；
2.在当日内购置，经领导同意可借用空白支票在计划范围购置，如能事先懂得价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导同意，由财务部开支票；
3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；
4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
二、流动资产报销
1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置旳购料计划，经领导同意后报财务部作出次月定额用款计划；
2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销；
3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；
4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务查对账目，发现问题及时找原因改正；
5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部查对，并作出盈亏表；
6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金所有交财务部，次年再借；
7.采购人员经领导同意可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。假如获得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；
8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导同意，按协议规定付款；
9.低值易耗品报销手续同上，但必须建立低值易耗品卡片，详细见低值易耗品管理制度。
三、费用报销
1.一切费用报销要在核定同意旳费用定额范围内开支，超支部门须经企业主管领导同意方可报销；
2.已经获得原始发票旳，只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章，领导签字即可报销(已同意旳费用，定额内旳由部门领导人签字，定额外旳由企业主管领导签字)；
3.未获得原始发票而要先付款时，可以到财务部办理借款，由领导同意(已经同意旳费用，定额内旳由部门领导签字，定额外旳由总经理签字)一周之内办理报销手续，同步撤回借款单第三联。
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