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财务报销制度及报销流程

第一部分

第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以

业务为重的指导思想，合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度以及本公司的实际情况，将财

务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、项目相关支

出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支

出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度合适全体员工.

第二部分借支管理规定及借支流程

第一条借款管理规定

（一）出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办

理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

（二)其他临时借款，如业务费、招待费、会务费等,借款人员应及时

报帐，借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000应提前一天通知财务部备款。

（四)借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单位依据，据实

报销，超出申请单范围使用的,须经主管领导批准，否则财务

人员有权拒绝销账;（2）借领支票原则上应在3个工作日内办

理销账手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借

款从工资中扣回。

第二条借款流程

（一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小

写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：

填写好《借款单》→部门主管审核签字→财务复核→总经理审

批

(三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品

及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条费用报销一般规定

（一)报销人员必须取得相应的合法票据.

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据

要求项目认真填写，金额大小写必须完全一致(不得涂改）；简

述费用内容或事由.

（三）按规定的审批程序报批.

（四）报销5000以上需提前一天通知财务部以便备款.

第三条费用报销一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门主管签字→

财务会计复核→总经理签字→到出纳报销。

第四条差旅费的报销及流程

（一）费用标准

1．住宿费报销时必须提供住宿发票，超过住宿标准部分由员工自

行承担。

2．伙食、交通费原则上采用据实报销形式,超出标准部分由员工自

行承担。

3．宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

4．出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报

销相关费用。

（二）报销流程

1．出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差

地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费项目等，出差

申请单由总经理批准。

2．借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按

借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3．返回报销:出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，

根据差旅费用标准填写费用报销单,部门主管审核签字，财务会

计审核签字,总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

1．市内因公公交车费应保存相应车票报销。

2．市内因公出租车费应保存相应的车票，经总经理批准可据实报

销.

3．员工外出办公,可以到行政部填写申请领用公交一卡通,并注明

事由，在办完事后即日返还行政部，以便其他员工领用。

第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统

一管理，集中购置,专人负责.