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2023年从业资格实作试验案例
一、初始建账参数
账套文献名称：（试验者）姓名.GDB
单位名称：重庆新汇有限责任企业
会计制度：企业会计制度
行业：采用企业会计制度旳行业
记账本位币：RMB人民币
会计年度：2015年1月1日－12月31日，账套启用日期为
控制科目：不使用控制科目
二、基础设置
（一）财务分工资料详如表1所示：
表1财务分工
电算化岗位
操作员
姓名
重要操作权限
操作员组
录入员
以学生姓名命名
“账务处理”、“现金银行”、“工资管理”、“固定资产”、“存货核算”
会计组
审核员
张中杨
“账务处理”
会计组
会计主管
王少红
“系统管理”、“管理模式”、“账务处理”“出纳管理”
会计组
出纳员
赵小兵
“工资管理”、“出纳管理”、“票据管理”、“现金银行”
出纳组
（二）账套属性有关参数：
单位法人：孙正联络人：孙正办公室：邮政编码：400050
纳税人类型：一般纳税人数量小数位：2单价小数位：6会计主管：王少红
联络人职务：总经理税务登记号：123456
开户行资料：工商银行（账号：111－222－333）；中国银行（账号：222－333－444）
（三）凭证类型：记账凭证
（四）外币及汇率：币种编号：USD；币种名称：美元；折算方式：原币×汇率＝本位币；期初汇率7.8
（五）部门及职工资料详如表2所示：
表2部门及职工
部门编码
部门名称
职工
编码
职工名称
职工类型
职务
入职日期
银行
工资账号
01
行政部
0101
孙正
管理人员
总经理
198
工行
02
财务部
0201
王少红
管理人员
经理
2003
工行
02
财务部
0202
张中杨
管理人员
科员
20
工行
02
财务部
0203
赵小兵
管理人员
科员
2006
工行
03
销售部
0301
周力
经营人员
主任
199
工行
03
销售部
0302
刘一江
经营人员
科员
200
工行
04
采购部
0401
赵希文
经营人员
主任
2006
工行
04
采购部
0402
孙胜业
经营人员
科员
199
工行
注：每个职工需选择“征收个人所得税”，扣税原则：每月2023元
（六）往来单位设置详见表3所示：
表3往来单位
编码
单位名称
性质
类型
应收科目
应付科目
01
海华集团企业
供应商
005合作伙伴
应收账款
应付账款
02
大元商贸企业
供应商
005合作伙伴
应收账款
应付账款
03
联星烟草批发部
供应商
005合作伙伴
应收账款
应付账款
04
天华商场
客户
005合作伙伴
应收账款
应付账款
05
大江集团企业
客户
005合作伙伴
应收账款
应付账款
06
大坤商贸企业
客户
005合作伙伴
应收账款
应付账款
07
东信烟草企业
客户
005合作伙伴
应收账款
应付账款
（七）会计科目及期初余额详如表4所示：
表4会计科目及期初余额
编码
名称
借方余额
贷方余额
备注
（辅助核算设置）
1001
现金
5000.00
1002
银行存款
475,000.00
1002-01
工行存款
397,000.00
1002-02
中行存款
78,000.00
期末调汇，美元10,000
1009
其他货币资金
42,675.21
1009-01
外埠存款
42,675.21
1101
短期投资
15,000.00
1101-01
股票
15,000.00
1131
应收账款
29,300.00
单位，性质为应收
1133
其他应收款
2,700.00
1133-01
其他应收个人款
2,700.00
职工+部门
1133-02
其他应收单位款
单位
1141
坏账准备
1201
物资采购
1243
库存商品
140,000.00
1501
固定资产
645,000.00
1502
合计折旧
145,803.26
2101
短期借款
79,000.00
2111
应付票据
20,000.00
2121
应付账款
29,800.00
单位，性质为应付
2151
应付工资
70,000.00
2153
应付福利费
10,071.95
2171
应交税金
2171-01
应交增值税
2171-01-01
进项税额
2171-01-05
销项税额
2171-08
应交都市维护建设税
2321
长期应付款
3101
实收资本
1,000,000.00
3131
本年利润
5101
主营业务收入
5102
其他业务收入
5201
投资收益
5401
主营业务成本
5402
主营业务税金及附加
5501
营业费用
5501-01
办公费
部门
5501-02
差旅费
部门
5501-03
招待费
部门
5501-0
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