财务管理手册finished.doc

北京圣点世纪装饰工程有限公司

财

务

管

理

制

度

（加盟商必读）

目录

总则………………….

总则

财务人员守则

基础工作的建立…………………….

加盟公司性质及经营方式

会计机构及办公环境设立

财务培训

会计管理制度……….

会计基础工作规定

会计科目及使用

会计核算政策

帐簿设立

报表及财务软件管理

资金管理制度……….

印鉴及票据管理

钞票收入及其他收入的管理

成本费用支出管理

财务管理规定……….

财务部门工作规定

财务管理细则

出纳作业规定

报销管理规定

借款管理规定

财务分析撰写规定

资产管理规定

会计档案管理规定

财务人员岗位职责………………….

出纳岗位职责

会计岗位职责

其他管理规定……….

协议管理规定

工程档案管理规定

工资管理规定

总则

总则

为了规范北京圣点世纪装饰工程有限公司所有特许经营加盟商的财务行为，根据财政部颁发的《公司会计准则》、《公司会计制度》和本公司的《财务制度》，结合特许经营的实际情况和协议，特制定本制度。

财务管理的原则是建立健全特许经营加盟商的财务管理制度，做好财务管理的基础工作，如实反映其财务状况和经营成果，使其财务管理和圣点世纪装饰公司总部保持一致，最终达成双赢的目的。

财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核，合理使用资金，努力减少成本，提高经济效益。

财务人员守则

遵纪守法，廉洁奉公；

克尽职守，兢兢业业；

严守机密，谨言慎行；

遵守制度，工作有序；

积极积极，团结互助；

待人和蔼，举止得体；

基础工作的建立

第一节加盟公司性质及经营方式

加盟公司性质

加盟连锁公司应为该区域内所属市、地级独立法人，营业范围应为：家装设计与施工。北京圣点世纪装饰工程有限公司与该公司签订加盟协议并已授权形式发放“圣点世纪装饰-------市加盟连锁店”特许经营许可证。其性质为独立核算、自负盈亏的经济实体。其营业所涉及的税金均由加盟公司按税法规定自行完税。

经营方式

按双方协议约定，加盟公司需上缴圣点世纪装饰公司外埠总部所约定的加盟金、保证金、管理费及相关费用。具体金额和结算方式以协议为准。

第二节会计机构及办公环境设立

会计机构设立及职责

按圣点世纪装饰财务管理模式，对加盟公司的家装业务进行会计核算。

财务人员配置

配置会计一名、出纳一名。业务量大可增设主管会计一名。

3.财务人员职责

A．及时提供真实可靠的会计信息，认真执行和维护财经制度与财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。

B．拟定业务计划，考核、分析预算、费用预算的执行情况。

4.会计人员的工作权限

A．有权参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济协议等。

B．有权参与有关业务、经营管理睬议。

C．有权参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。

5.财务人员规定

规定出纳、会计人员基本素质较高，必须专职，不得兼做其他工作，应具有大专以上学历、二年以上财务工作经验、纯熟使用计算机和财务软件，懂上网基础知识，很好的团队协作精神，吃苦耐劳，人品优良，出纳按会计标准招聘，会计按主管会计标准招聘。

办公设备及信息传输系统设立

财务办公环境及办公设备的设立规定安全。

配备财务专用电话线一条。

配备财务专用电脑、打印机、调制解调器，保证圣点世纪装饰公司与加盟公司之间的信息联络畅通。

建立财务专用电子信箱。

第三节培训

对加盟公司财务人员进行家装业务流程、会计业务流程、新中大财务软件的培训。

出纳根据原始凭证采用收、付、转方式制单，负责钞票、银行帐，会计进行凭证审核、记账、出表、报税、进行成本控制和财务分析等工作。

培训方式有两种：圣点世纪装饰公司派财务人员至加盟店进行现场培训或加盟公司财务人员来圣点世纪装饰公司参与培训；

会计管理制度

凡本制度未涉及的部分，均按《公司会计准则》和《施工公司会计制度》的规定执行。

第一节会计基础工作规定

会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行；

会计科目的使用及帐簿的设立，应按本规定执行，不得任意更改或自行设立，个别公司因业务需要新增或更改科目时，必须报圣点世纪装饰公司财务部批准；

凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制；

会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序：

根据原始收、付款凭证登记钞票日记帐和银行日记帐；

根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；

根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；

根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表；

根据记帐凭证汇总表试算平衡后