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境外外汇帐户管理规定

(１９９7年12月11日国家外汇管理局发布)

第一条为完善对境内机构境外外汇帐户的管理，根据《中华人民共和国外

第二条

第三条国家外汇管理局及其分局(以下简称“外汇局”)为境外外汇帐户的

第四条

(一)在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇帐户，将收入集整后汇回

(二)在境外有经常性零

(三)

(四)

(五)

第五条境内机构在境外开立外汇帐户，应当持下列文件和资料向外汇局申

(一)由境内机构法人代表或者其授权人签署并加盖公章的申请书。申请书应

当包括开户理由、币别、帐户最高金额、用途、收支范围、使用期限、拟开户银

(二)

(三)境外帐户使用

(四)

从事境外承包工程业务的，除提供上述文件和资料外，还应当提供有关项目

合同；外商投资企业在境外开立外汇帐户的，除提供上述文件和资料外，还应当

提供《外商投资企业外汇登记证》和注册会计师事务所验证的注册资本金已全部

第六条外汇局应当自收到前条规定的文件和资料起30个工作日内予以答

第七条

第八条境内机构应当以自己名义在境外开立外汇帐户。未经外汇局批准不

得以个人或者其他法人名义

第九条境内机构应当选择其外汇收支主要发生国家或者地区资信较好的银

第十条境内机构应当在开立境外外汇帐户后30个工作日内，持境外外汇帐

第十一条境内机构通过境外外汇帐户办理资金的收付，应当遵守开户所在

第十二条境内机构应当按照外汇局批准的帐户收支范围、帐户最高金额和

第十三条境内机构变更境外外汇帐户的开户行、收支范围、帐户最高金额

第十四条境内机构应当在境外外汇帐户使用期限到期后30个工作日内，将

境外外汇帐户的银行销户通知书报外汇局备案，余额调回境内，并提供帐户清单；

需要延期使用的，应当在到期前30个工作日内向外汇局提出书面申请，经外汇

第十五条境内机构应当保存其境外外汇帐户完整的会计资料。境内机构应

当在每季度初１5个工作日内向外汇局提供开户银行上季度对帐单复印件；每年

１月30

第十六条境内机构有下列行为之一的，由外汇局责令改正，撤销境外外汇

帐户，通报批评，并处以5万元人民币以上30

(一)违反本规定第七、十四条的规定，未经批准擅自开立或者延期使用境外

(二)

(三)违反本规定第十二、十三条的规定，出租、出借、串用境外外汇帐户的，

(四)违反本规定第五、十、十三、十四、十五条的规定，提供虚假文件和资

(五)违反本规定第十、十四、十五条的规定，未向外汇局提供文件和资料的；

(六)

第十七条

第十八条

第十九条本规定自１９９8年1月1日起施行。１９8９年１月7日国家外

汇管理局发布的《关于外商投资企业境外外汇帐户的管理规定》同时废止。