公司收账款管理制度.doc

制度名

应收账款管理制度

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GLZD117

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第一条应收账款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表达，不得直接由销货收入项下减除。

第二条财务科接到银行告知客户退票时，应立即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应立即寄发存证信函，告知发票人及背书人，并迅速确定善策处理。

第三条营业部门对退票涉诉案件送请财务科办理时，应提供下列资料：

1.发票人及背书人户籍所在地(先以告知财务科)。

2.发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分设定抵押)。建物(土地改良物)应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。其他财产应注明名称、寄存地点、现值等。

3.其他投资事项。

上列债权确定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关承认旳合法凭证(如法院裁定书、或当地派出所证明文献、或邮政信函等)呈总经理核准后，始得冲销应收账款。

依法申诉而无法收回债权部分，应获得法院债权凭证，交财务科列册保管，倘事后发现债务人(利益偿还祈求权时效为23年内)有偿债能力时，应依上列有关规定申请法院执行。

第六条我司营业人员不依本准则旳各项规定办理或有勾结行为，致使我司权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者得移交法办。

第七条本措施经呈准后公布实行，修订时亦同。

签发人

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