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文件编号XTZL—009费用归口管理制度

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费用归口管理制度

一、目的

保证公司各项业务的正常运营和经营目标的实现，进一步规范各项费用支出审批程序，提高资金使用效率，降低营运成本，提升经济效益。

二、归口管理

1、总经办负责管理的费用

（1）公司邮政、电讯、通讯费用、交通工具、通讯工具费用及实物管理；

（2）办公用具、文具和复印机、传真机，包括其配套设备、配件的购置、维修、耗材费用及实物管理；

（3）公司业务招待费、差旅费；

（4）公司员工发放福利、高温补助物品费用；

（5）公司会议费、经公司批准的其它会议费；

（6）公司广告宣传费、协会费用等；

（7）公司零星基建、修缮、装潢、环保绿化费；

2、人力资源部负责管理的费用

（1）职工养老、医疗、工伤、失业、生育保险等各项工资性费用；

（2）职工教育、培训费；

（3）职工工资、奖金、补贴及临时性用工费用

（4）本部门的会议、差旅费用。

3、财务部负责管理的费用

（1）上交税金及国家规定税费；

（2）归还贷款本息,承兑汇票贴息等财务费用；

（3）有关银行手续费，外债登记年审费；

（4）财、税方面等权证登记、年检及变更费；

（5）各中介机构、政府监管机构审计费等。

（6）本部门的会议、差旅费用。

4、管理规划部负责管理的费用

（1）生产许可证、营业执照、法人代码、采矿许可证、商标、执行标准证等权证的登记、年检及变更费；质量体系认证及复审费。

（2）技术监督、公司计量器具检定、能源管理部门的技术服务费用。

（3）公司荣誉、知识产权、工商、法律事务等费用。

（4）本部门的会议、差旅费用。

5、考核统计部负责管理的费用

资源综合利用年审费用；

全厂数字统计;

（3）本部门的会议、差旅费用。

6、信息服务部负责的费用

（1）微机、监控日常耗材；

（2）信息技术服务资费等。

（3）本部门的会议、差旅费用。

7、营销管理中心负责管理的费用

（1）业务活动费、业务洽谈会议费；

（2）营业费用大包干：包括下属各单位工资、差旅费、待客费、管理经费,广告费等。

8、生产管理中心负责的费用

综合负责对下属各部门经费的管理。

9、总调度室负责管理的费用

本部管理经费及分厂、车间培训调研差旅费等。

10、质检部负责管理的费用

（1）试验、检验费及相关的费用。

（2）化验室仪器费用、计量器具检定费。

（3）本部门的会议、差旅费用。

11、物资采购部负责管理的费用

（1）物资采购经费：包括差旅费、市场调查等费用。

（2）负责公司采购物资货款的管理报批。

12、项目管理部（技术保全部）负责管理的费用

（1）项目开发、科研、报批活动经费；

（2）市场调研、差旅待客费、管理经费。

（3）项目工程、物资、设备等有关支出手续的审报管理。

（4）技术开发、小改小革活动经费；

（5）环境保护经费。

13、安全管理部负责管理的费用

安全生产活动经费、管理费用

（2）本部门的会议、差旅费用。

14、保卫部负责管理的费用

治安管理经费；

财产保险费；

（3）本部门的会议、培训、差旅费用。

15、党办、工会负责管理的费用

（1）党务活动经费；工会经费;报刊杂志籍征订费；

（2）员工走访、慰问活动费用；

（3）伤亡事故处理费。

（4）本部门的会议、差旅费用。

三、计划管理

1、费用支出是全面预算管理的一部分，按《全面预算管理制度》编制、执行。

2、下列计划外财务事项，要经总经理办公会、董事会审批，中联有规定的经中联审批。

（1）资产购置、基建、技改项目；

（2）年度综合经营调整计划；

（3）借款，财产保险项目；

（4）职工工资、补贴、奖金总额变动；

（5）对特殊情况下的计划补报。

四、费用审批程序

1、严格执行“一支笔”审批制度。

2、固定资产购置、土建工程费用、技术改造费用支出以及广告费、环保绿化等较大的费用支出，要按程序经中联公司批准。计划外项目经董事会、中联批准。

3、费用付款必须按批准的月度计划并附完整的资料附件及合法有效的凭据。由经办人填制“付款申请单”经部门经理审查签字报主管副总签批经财务负责人审批财务总监和总经理批准。特殊情况的需经董事长审批。

4、其他费用和差旅费的报销按公司制定的其他有关规定执行。

5、财务部要明确责任，把好审核关，拒绝执行超计划超预算项目。

五、实物管理

1、财务部和实物资产管理部门要建立、健全资产管理台帐，并建立资产检查考核制度，资产使用单位做好资产领取和使用情况（分在用和闲置）的登记工作，明确负责人。

2、财产的盘点按《固定资产管理办法》等制度的规定执行。

3、低值易耗品的购置、报销由归口管理部门核准控制，办公用品、文具及消耗品由归口管理部