内部管理费用分析报告.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

内部管理费用分析报告

为了合理控制管理费用，做好费用预算，现将十一月份管理费用作简要分析，汇报如下：

十一月份管理费用计划4.4万元，实际发生10.27万元，较本月计划超支5.87万元。

一、业务招待费：全年费用指标13.5万元，截止11月份已发生20.52万元。本月计划1.5万元，实际发生4.81万元，较月计划超支3.31万元，较年计划超支7.02万元。超支原因：

1、11月进行设备检修，往来业务及外来人员较多。

2、各项检查评比、消防演习、上级领导视察工作较为频繁。

3、部分其它费用冲抵，纳入业务招待费用。建议。

1、严格业务招待标准，对超标准、超范围、超规格的现象应予以杜绝。

2、提高对减少公款招待的认识，尽量减少不必要的宴请招待。

3、另外应避免其他冲抵费用列入业务招待费项目。

二、差旅费。全年费用指标9万元，截止11月份已发生7.84万元。本月计划1万元，实际发生0.57万元，较月计划节约0.43万元，较年费用计划剩余1.16万元。

分析：差旅费相应控制较好，无超支现象。建议：

1、能够以电话沟通解决的事宜，尽量不安排出差。

2、必须出差解决的事宜，尽量减少出差人员。

3、出差前应安排好日程，尽力缩短出差时间及行程。

三、办公费。全年费用指标3万元，截止11月份已发生4.05万元。本月计划1万元，实际发生3万元（其中制作安全制度牌1.48万元，列入警务消防费用），剔除1.48万元，办公费用实际发生1.52万元，较月计划超支0.52万元，较年计划超支1.05万元。

超支原因。今年以来，按照安全工作要求，安全制度不断完善、升级，安全制度制作、安全宣传内容制作较多，仅不锈钢材料制度牌和厂内大型安全警示牌制作就达1万余元。

建议。加强对全厂安全制度及设施的合理规划，避免不必要的开支。继续大力提倡办公节俭风气，合理控制办公用品领取。

车辆管理费（油费、修理费）：全年费用指标22万元，截止11月份已发生17.89万元。本月计划2.5万元，实际发生3.22万元，较月计划超支0.72万元，年费用计划剩余4.11万元。超支原因：

1、2010年6月份以来，我厂新增车辆2台，均无费用计划。

2、豫qb0157归属我厂后因多处故障进行大修。

3、燃油价格大幅上涨等导致费用超支。

建议。所有车辆实行定点维修和保养，适当减少不必要的保养。

四、通讯费。全年费用指标5万元，截止11月份已发生4.86万元。11月实际发生0.18万元。

分析：2010年通讯费用基本在可控范围，由于新增班子成员暂无通讯费用，导致该项费用略微超支。建议：

1、增加2011年班子成员通讯费用。

2、厂内部事务尽量使用内线电话，减少手机通话。通过以上分析，由于2010年初公司下达管理费用较少，导致部分费用略微超支，建议明年管理费用预算酌情增加。

办公室

2010年12月6日

第二篇：医院内部成本费用管理制度医院内部成本费用管理制度

为增强企业自我约束机制，控制财务支出，降低成本费用，保障资金安全，维护股东合法权益，特制定本规定：

成本费用贯穿医院的整个经营过程，加强成本费用管理和控制，是提高医院经济效益的重要环节。成本费用的管理，需要全院员工的积极参与。

（一）成本费用的内容和开支范围

结合医院的特点，成本费用项目包括；各种人力成本（工资费用等）、材料成本（包括医用设备成本、医用器材成本）、血液成本、保障服务成本、药品成本、各种管理费用、其他支出等。

（二）成本费用分摊的原则；受益原则，谁受益，谁负担；配比原则，即收入与成本相互配比。

（三）各项具体成本费用的分摊标准

1、人力成本的控制，人力成本包括人员工资、补贴、津贴、奖金、社会保障费等用于个人部分的各项支出。工资费用根据各科室的实际工资发放数计入科室成本。

2、医用设备成本的分摊

（1）科室所使用设备的折旧费、修理费由其使用部门负担。（2）医用车、台、柜、架类的修理费由其使用部门负担。（3）医用设备材料在领用时，计入其使用部门成本。

3、医用器材成本。各种医用小型器械和消耗材料，包括手术、诊疗等器械和耗材，医用敷料、医用气体、医用仪器维修配件等，在领用时由使用部门负担。

4、外购血液成本，由使用部门负担。

5、各科室领用的各类药品，以零售价计入成本。

6、医用图书购置费，能明确购买单位的，计入使用部门成本。

7、被服费，按实际发生费用计入科室成本。

8、各种管理费用，包括公杂费、邮电费、印刷费、差旅费、会议费、业务招待费、广告宣传费、水电费等，按实际发生费用计入科室成本。

9、财务费用，主要是银行借款利息及手续费，按借款用途及所购的物资使用部门分摊计入科室成本。

10、其他支出，主要包括医疗欠费赔偿、固定资产盘亏损失、医疗事故赔偿等，按实际发生的费用计入科室成本。

11、间