法律培训课件：公司企业职务犯罪风险防范--课件.pptVIP

*公司企业高管职务犯罪风险防范主讲：丁大勇律师（公司企业法律培训）*ppt课件本次法律培训的内容一、公司企业高管人员职务犯罪的现状二、职务犯罪产生的原因三、公司高管人员面临的刑事法律风险四、公司高管人员刑事法律风险的预防五、公司高管人员身处危境的自我保护*ppt课件【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案2006年下半年，吴英以一亿注册资金先后创办了“本色集团”的八家公司，行业涉及酒店、商贸、建材、婚庆、广告、物流、网络等。外界一度传闻其资产高达三十八亿元，并由此位列2006年“胡润百富榜”第68位、“女富豪榜”第6位。吴英资金的来源为用个人或企业名义，承诺一定的利息,以注册公司、投资、借款、资金周转等为名，从林卫平、杨卫陵、杨卫江等人处借来的，所得款项用于偿还本金、支付高息、购买房产、汽车及个人挥霍等，金额人民币达3.89亿余元。浙江省金华市中院开庭审理吴英集资诈骗案*ppt课件这是不是犯罪?*ppt课件2、【集资诈骗罪】《刑法》第192条规定：以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。立案标准：１、个人集资诈骗，数额在十万元以上的；２、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。*ppt课件（一）公司企业职务犯罪现状统计（二）公司企业高管职务犯罪手段一、公司企业高管人员职务犯罪现状*ppt课件（一）公司企业职务犯罪现状统计西北政法大学刑事法律研究中心特邀研究员的王荣利在《2012年度中国企业家犯罪案例报告》中称，去年全年中国被媒体曝光的企业家犯罪案例共计306例，比2011年度增加104例。其中，国企高管107例，比2011年度增加19例；民营企业家199例，比2011年度增加88例。报告同时收集了45例企业家遭遇自杀、遇害、被骗、被敲诈、被劫持以及一些意外事件的案例，其中国企高管6例、民营企业家39例。●国企高管犯罪平均年龄53.27岁民营企业家犯罪平均年龄43.1岁●民营企业家“共同犯罪”占比高于国企高管●国企高管犯罪多为受贿贪污民营企业家犯罪中“涉黑”严重●民企平均每案涉资超15亿国企每案涉资超5千万●国企高管犯罪中死刑1人，死缓5人，无期徒刑5人●民营企业家犯罪中死刑8人，死缓4人，无期徒刑8人*ppt课件（二）公司企业高管职务犯罪手段随着市场经济的发展，随之而来的是激烈的市场份额竟争，加之国家的市场法律制度建设滞后，公司企业内部管理制度不完善，造成公司企业职务犯罪现象复杂、发生频繁。公司、企业职务犯罪的一些常见的犯罪手法通过伪造合同、涂改帐面、虚假报销、编造支出等方式贪污、挪用公款；利用“小金库”管理上的漏洞，大肆贪污、挪用或集体私分“小金库”资金；利用掌握某些业务审批权、销售权的职务便利索取或收受好处费；利用负责企业基础设施建设和改扩建工程来收受贿赂；在与其他企业、单位发生经济关系时，利用职权虚报业务支出进行贪污或者让利给对方，从对方获取巨额回扣、好处费；在受委托追缴企业欠款的过程中，采取欺骗手段截留、侵占、贪污公款；利用内部核算之机，故意降低下属单位上缴利润基数，侵吞、挪用公款；利用外销货款回收失控的机会，截留公款进行体外循环，用于个人营利或借给亲朋好友进行资金周转。*ppt课件二、公司企业职务犯罪产生的原因（一）企业家自身原因法律意识淡薄，犯罪界限认识不清不正常的社会交往活动人性弱点（二）企业经营管理原因企业管理制度不科学企业各项规章制度不完善（三）企业及企业家外部原因社会风气政策及体制*ppt课件（一）公司、企业的设立环节刑事法律风险1、【虚报注册资本罪】《刑法》第158条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处