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商业银行内部控制与风险管理的检查方案

汇报人：

2023-12-05

CATALOGUE

目录

检查方案概述

内部控制检查

风险管理检查

业务流程检查

信息技术应用检查

检查方案实施与报告

01

检查方案概述

01

02

近年来，商业银行内部控制与风险管理的问题受到广泛关注，建立完善的内部控制和风险管理制度对银行至关重要。

商业银行面临的风险复杂多变，包括市场风险、信用风险、操作风险等，这些风险对银行的稳健运营产生重大影响。

通过实施内部控制与风险管理的检查方案，发现和纠正银行运营过程中存在的风险点和不足之处，提高银行的稳健性和竞争力。

目的

加强内部控制和风险管理可以保护客户的资产安全，提高银行的声誉和形象，同时有助于银行实现长期稳定的发展。

意义

商业银行内部控制与风险管理的检查方案包括以下几个方面

组织架构检查

政策制度检查

业务流程检查

风险管理有效性检查

IT系统安全检查

内部审计与监督检查

02

内部控制检查

组织架构

检查银行的组织架构是否合理，包括治理结构、部门设置和职责划分等。

企业文化

评估银行的企业文化是否强调内部控制和风险管理，包括员工培训、职业道德和行为规范等方面。

检查银行是否建立风险识别机制，能够及时发现和评估内外部风险。

审查银行是否对识别出的风险进行定量和定性评估，并确定风险级别和影响程度。

风险评估

风险识别

控制活动

核实银行是否针对关键业务、流程和风险点实施控制活动，如授权审批、稽核监督、不相容职务分离等。

应急预案

检查银行是否制定针对可能出现的风险事件的应急预案，以便在紧急情况下迅速响应。

评估银行各部门之间是否存在有效的信息沟通机制，确保信息的及时传递和共享。

信息沟通

检查银行是否建立定期报告制度，以便管理层及时了解内部控制和风险管理的状况。

报告制度

核实银行是否设立内部审计部门，并对其独立性和权威性进行评估。

内部审计

检查银行是否对发现的问题进行整改，并对整改情况进行持续监督，确保整改措施的有效执行。

监督整改

03

风险管理检查

总结词

完整性、合理性、有效性

详细描述

检查银行的风险治理架构是否完整，是否包含董事会、高级管理层、风险管理部门和内部审计等关键组件，并评估其合理性。同时，验证其有效性，确保其能够有效地预防和管理风险。

VS

准确性、及时性、全面性

详细描述

验证银行的风险识别、评估和监控机制是否准确、及时和全面。检查银行是否能够识别所有潜在的风险，评估其可能性和影响，并持续监控风险状况，以便及时采取应对措施。

总结词

合规性、可行性、执行力度

检查银行的风险管理制度和流程是否符合监管要求和行业标准，是否具有可行性和可操作性。同时，评估银行对制度和流程的执行力度，确保其能够有效地降低风险。

总结词

详细描述

总结词

全面性、敏感性、预测性

要点一

要点二

详细描述

验证银行的压力测试和情景分析的全面性，是否涵盖各种可能的风险场景。同时，检查其是否能够敏感地检测到潜在风险，并预测风险可能造成的损失。

总结词

普及性、渗透性、持续性

详细描述

检查银行是否在内部普及风险管理意识，使所有员工都了解和重视风险管理。同时，验证银行是否建立完善的风险管理培训机制，以确保员工具备必要的风险管理技能和知识。

04

业务流程检查

借款人信用风险

评估借款人的信用风险，包括其财务状况、行业风险、市场风险等，以及银行对借款人信用风险的识别、计量、监测和控制能力。

信贷政策执行

检查银行是否按照信贷政策进行风险评估、审批和放款，以及是否对贷款进行合理的分类和计提准备。

抵押物价值评估

检查银行是否对抵押物进行合理估值和分类，以及是否对抵押物的价值和风险进行定期评估。

检查银行投资策略是否符合相关法规和监管要求，以及是否对投资品种、投资期限、投资集中度等进行合理安排。

投资策略合规性

评估银行对投资风险的识别、计量、监测和控制能力，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

投资风险评估

检查银行是否对投资组合进行动态监控和调整，以及是否对投资组合的风险和收益进行平衡和优化。

投资组合管理

检查银行存款定价是否符合相关法规和监管要求，以及是否考虑了市场竞争、成本效益等因素。

存款定价合规性

存款账户管理

存款风险评估

检查银行是否对存款账户进行实名制管理，以及是否对异常交易进行监测和报告。

评估银行对存款风险的识别、计量、监测和控制能力，包括客户信用风险、市场风险等。

03

02

01

检查银行支付结算流程是否符合相关法规和监管要求，以及是否采取了有效的内部控制措施。

结算流程合规性

检查银行是否对结算账户进行实名制管理，以及是否对异常交易进行监测和报告。

结算账户管理

评估银行对支付结算风险的识别、计量、监测和控制能力，包括客户信用风险、市场风险等。

支付结算风险评估

05

信息技术应用检