目标成本管理制定方法(试行).doc

目标本钱管理方法前言

流程概况

流程目的

明确目标本钱编制程序和编制方法。

流程范围

适用于公司开发的所有工程。

流程主导及

参与小组

本钱部(主导〕，相关部门

部门

流程中承当职责

董事长

负责目标本钱指导书的审核和批准。

总经理

审核目标本钱指导书。

本钱部

负责收集资料和同类工程的经验数据来支持测算。

根据收集的资料进行本钱测算，编制目标本钱控制指导书，对本钱进行控制。

设计部

提供详细的施工图文件。

提供各类设计指标、装饰标准及工程做法。

提供勘察设计前期相关本钱测算数据。

工程工程部

1．负责提供前期现场三通一平相关本钱测算数据。

工作程序

资料准备阶段

本钱部收集以下相关资料：

规划设计草案、建造标准及以前竣工的类似工程的数据指标。

编制阶段

初步设计阶段的本钱测算经评审确定后3日内，本钱部组织设计部、营销部、工程工程部和财务部召开本钱分析会，提出各项本钱测算要求。开发间接费中行政管理费、利息、物业完善费由财务部负责提供数据，土地费用由集团开发投资部提供，政府报建报批费用及政府行为收费标准信息由前期部提供数据，勘查设计费用由设计部负责提供数据，营销费用由营销部提供，工程前期费用〔拆造补偿、外围协调等〕由工程工程部提供数据，其他各项由本钱控制中心负责按照类似工程的经验数据进行测算。

测算过程中遵从个下原那么：量价别离、根据经验和通过计算确定工程量、根据经验或单价分析确定单价、计算合价。

原那么上初步设计审批完成后30天内目标本钱必须定稿，本钱部编制完成后及时报集团领导审批，报董事长审定。

目标本钱测算完成后，按使用功能进行本钱分摊。

本钱部汇总各项本钱科目测算数据，编制《目标本钱控制指导书》并交分管领导审核，最终经总经理批准，作为工程实施阶段正式的本钱控制目标。

2.3关键环节描述

工程投资筹划阶段——本钱测算〔可研版〕【集团本钱部主办】

筹划部提供土地信息、周边市政配套、政府收费情况。

设计部提供工程初步定位【初步产品建议书】。

设计部提供工程初步规划指标及建议。

本钱部按照集团模板要求，依据类似工程的本钱数据或者已结算工程的数据〔但须在数据处标明来源〕，组织完成【本钱测算〔可研版〕】的编制。

工程投资筹划阶段目标本钱〔可研版〕，是【工程可行性研究报告】的组成局部，与【工程可行性研究报告】及其他资料一并报集团决策层审核/审批

【目标本钱〔可研版〕】用于控制目标本钱〔定位版〕的编制，指导概念性方案设计。

工程产品定位筹划阶段——本钱测算〔定位版〕【集团本钱部主办】

此阶段需要集团本钱、设计、营销相关人员需紧密配合，各专业工作进行互动，实现“满足品质要求的性价比最大化”本钱管理目标，提高工作及决策效率。

营销部组织此阶段工程定位筹划工作，编制【产品定位筹划报告】。

设计部负责此阶段概念性方案设计工作。

本钱部负责根据各部门提供的规划指标、初步建造标准、产品配比、体验示范区、周边市政接口等，及与营销、设计、工程、财务等部门互动讨论确定的产品定位，完成【本钱测算〔定位版〕】的编制。

本钱部将【目标本钱〔定位版〕】带入经济模型测算后应满足目标本钱〔可研版〕的收益指标。

【本钱测算〔定位版〕】是【工程产品定位筹划报告】的组成局部，同【工程产品定位筹划报告】及其他资料一并报集团决策层评审/审批

设计部根据目标本钱完成【方案设计任务书-本钱控制附件】，指导方案阶段设计。

【本钱测算〔定位版〕】用于检视、控制概念性方案设计成果符合【本钱测算〔科研版〕】的收益指标，经审批过的【本钱测算〔定位版〕】用于控制【目标本钱〔方案版〕】的编制。

方案深化〔扩初设计〕阶段——目标本钱【本钱部主办，集团评审决策后下达工程目标本钱】

依据设计部提供的工程技术经济指标、工程配置标准，本钱部在组织工程部、设计、工程、采购、营销等部门共同充分讨论后，完成【目标本钱】的编制。

【目标本钱】编制完成后，结合工程实际情况完成【工程合约规划方案初稿】。

在编制【目标本钱】过程中，本钱部应与相关部门研讨后对方案深化〔扩初设计〕图纸提出技术经济优化措施建议；经分管领导审核、总经理审批后执行。

【目标本钱】带入经济模型测算后应满足【本钱测算〔定位版〕】的收益指标。

【目标本钱】是工程方案深化设计〔扩初设计〕阶段论证资料的一局部，须与工程方案深化设计〔扩初设计〕成果一同报集团审核/审批。通过审批后，作为该工程的目标本钱控制要求进行下达，并作为该工程相关考核的依据。

设计部根据目标本钱，指导施工图设计。

【目标本钱】进一步检视、控制方案深化设计〔扩初设计〕成果符合【本钱测算〔定位版〕】的收益指标，经审批过的【目标本钱】及【工程合约规划方案初稿】作为【工程合约规划详细方案】的编制依据。

【目标本钱】下发后设计部根据目标本钱，指导完成最终版施工图设计，组织招标后工程开工