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公司名称：
年度：
流程名称： FRM_01_02预算执行分析流程
一、详细控制测试文档编码 FRM_02_01_TOC_01
FRM_02_01_TOC_02
FRM_02_01_TOC_03
FRM_02_01_TOC_04
FRM_02_01_TOC_05
二、评价人员
完成日期
三、抽样标准
1、抽样方法 样本期内随机抽样
2、样品数量描述 从2012年1月份到9月份之间9份中抽取5份进行测试
3、抽样涉及期间 2012/01~2012/09
4、抽样另选（如适用） 不适用
四、控制测试步骤
步骤编号 测试步骤说明 异常情况 补充文档编号 补充文档新异常
步骤01 各职能部门预算负责人严格按照主要经营目标分解表做好日常的预算控制和记录，配合职能部门部长做好预算控制。每季度将预算执行的数据《XX部门XX季度预算执行情况说明书》报至部长审核。
各职能部门部长利用预算工具控制部门的开支、生产等事务，审核上报数据是否合理，为下一期的管理运营提供参考。
预算主管根据各部门预算完成情况汇编《XX部门XX年XX季度预算执行报表》
步骤02 预算主管根据各部门预算完成情况汇编《XX部门XX年XX季度预算执行报表》
控制有效
五、控制测试结论 根据下面的测试，我们认为： 控制无效
FRM_01_02_N01 控制有效 样本量不足
六、详细测试记录
步骤号 步骤01 步骤02 备注 类型判别
样本描述
样本编号 样本发生时间 样本名称 ×
FRM_02_01_TOC_01 《**股份有限公司01月预算执行情况说明》 √ √
FRM_02_01_TOC_02 《**股份有限公司03月预算执行情况说明》 √ √
FRM_02_01_TOC_03 《**股份有限公司05月预算执行情况说明》 √ √
FRM_02_01_TOC_04 《**股份有限公司07月预算执行情况说明》 √ √
FRM_02_01_TOC_05 《**股份有限公司08月预算执行情况说明》 √ √
√代表无例外或无异常情况
N/A不适用 √
×代表例外或异常情况，需予以相应说明 N/A
×
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