第二节 采购与付款业务的核算程序图设计.docVIP

采购与付款业务的核算程序图设计

一、日常请购与审批程序流程图

是

是

否

否

是

否

是

否

是

采购部门

生产部门

财务部门

主管领导

根据生产需要制定生产计划

结合生产计划和库存情况编制采购计划表交部门负责人审批

审批

与采购部门讨论是否需要修改采购计划表

审批

审批

采购计划副本1

收到修改后的采购计划

进入采购程序

采购计划副本3

采购计划副本2

二、临时采购申请与审批程序流程图

是

是

否

请购部门

供应部门

采购部门

请购单

根据请购单编制临时采购计划

财会部门

审批

通知采购员采购

通知财会部门备款结算

三、验收程序图

合格

合格

不合格

真

伪

仓库

供应部门

财务部门

质检部

收到供应商寄来发票、运单等

退回供应商

审核

收到相关单据，编制收货单

购货合同

通知仓库收货

收到货物

清点数量，与订单和送货单核对

据实收货数填写收货单一式三联

质检

进入退货流程

在收货单上签字，并将货物转至仓库

将签收的收货单转移至供应部门

收货单、发票等单据一并交给财务部门

填写材料卡

填写材料明细

审核合同副本验证发票等单据、收货单

出纳办理付款

会计填写明细账、材料汇总表

四、付款控制程序设计图

是

是

否

否

是

是

否

否

是

采购部门

财务部门

公司负责人

财务部门

审批

终止

采购员向采购部门经理提交付款申请单

会计审核发票、结算凭证及付款申请等

审批

审批

终止

交由公司负责人负责人对付款申请进行审批

交由财务部负责人对付款申请进行审批

审批

终止

出纳付账、登记银行存款日记账

会计编制记账凭证并及时登记相关明细和总账