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华为内部审计制度及部分工作底稿

篇一：华为内部审计制度03审计通知书模版

华为技术有限公司审计部

审计通知书

关于[键入审计对象]进行审计的通知

[键入审计对象部门]：

根据[键入审计项目]，决定派出审计组，自年月

日起，对[键入审计对象]进行审计。请予以积极配合，提

供有关资料和必要的工作条件。

审计项目经理：审计项目组员：

审计部年月日

主送：[键入对象部门领导及大部门领导]

抄送：[键入主要业务人员，审计部领导等]

附：需要被审单位协助审计的工作清单

[附表作为推荐使用，可视具体项目增减清单内容]

感谢您对审计工作的支持！

篇二：华为内部控制手册

导言第一部分

一、本手册编制说明

深圳市华为技术有限公司（以下简称“本公司”）成立

于一九八八年，现有员工5000多人，其中85%以上员工拥有

大学学历，60%以上员工为硕士、博士、高级技术管理人员。

公司目前主要产品有：大容量数字交换机、商业网、智能网、

用户接入网、SDH光传输系统、无线接入系统、图象多媒体

通讯、宽带通讯、高频开关电源、监控工程、集成电路等。

为适应本公司高速发展的需要、提高经营管理水平，先

后引入与运用了MRPⅡ（ManufacturingResourcePlanning）

的管理模式和ISO900质量管理与质量保证体系。

随着本公司内、外部环境的不断变化，内部会计控制在

管理中的作用更显重要。以保护公司财产、检查公司会计信

息的准确性和可靠性，提高经营效率，推动公司坚持执行既

定的经营管理方针为目标的内部会计控制制度（以下简称

“本制度”）的制定也就成为了必然。

1．制定内部会计控制制度的原理

为了使控制工作发挥有效的作用，在制定本制度时遵循

了以下一些基本的原理。

1-1组织适宜性原理

组织适宜性原理：若一个组织结构的设计越是明确、完

整和完善，所设计的控制系统越是符合组织机构中的职责和

职务的要求，就越有助于纠正脱离计划的偏差。

控制反映组织结构的类型。组织结构是对组织内各个成

员担任什么职务的一种规定，也是明确执行计划和纠正偏差

职责的依据。

1-2控制关键点原理

控制关键点原理：为了进行有效的控制，需要特别注意

在根据各种计划来衡量工作成效时有关键意义的因素（关键

点）。

我们要求一个主管人员将注意力集中于计划执行中的

一些主要影响因素上，而

不应随时注意计划执行情况的每一个细节。因为控制住

了关键点，也就控制住了全局。

1-3例外原理

例外原理：主管人员应注意一些重要的例外偏差，也就

是把控制的主要注意力集中在那些超出一般情况的特别好

或特别坏的情况，从而实现高效率的控制。

例外原理必须与控制关键点原理相结合，即应把注意力

集中在关键点的例外情况上。

1-4控制趋势原理

控制趋势原理：控制全局的主管人员应着重注意现状所

预示的趋势，而不是现状本身。

控制变化的趋势比仅仅改善现状重要得多。趋势是多种

复杂因素综合作用的结果，是在一段较长的时期内逐渐形成

的，并对管理工作成效起着长期的制约作用。趋势往往容易

被现象所掩盖，它不易觉察，也不易控制和扭转。不能当趋

势可以明显的描绘成一条曲线，或是可以描述为某种数学模

型时再进行控制，关键在于从现状中揭示倾向，特别是在趋

势刚显露苗头时就进行控制。

1-5反映计划要求原理

反映计划要求原理：控制是实现计划的保证，控制的目

的之一是为了实现计划，计划越是明确、全面、完整，所设

计的控制系统越是能反映这样的计划，则控制工作也就越有

效。

每一项计划和每一种工作都各有其特点，对于其控制标

准的确定，控制关键点和主要参数的选择所需信息的种类和

收集的方式，评定工作成效的方法等，都必须根据不同计划

的特殊要求和具体情况来确定。

2．内部会计控制制度类型的选择