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财务预算管理制度
第一章总则
为了加强对财务预算的控制，规范财务预算编制及调整，严格财务预
算执行与考核，提高财务预算管理水平和经济效益，特制定本制度。
第二章财务预算管理
一、租赁总经理办公会、综合部负责组织制订自身年度及月度财务预
算方案。
二、润恒总部负责租赁的年度及月度财务预算。润恒财务管理部
负责管理监督租赁年度及月度财务预算的执行。
第三章财务预算的编制
一、润恒总部和租赁应当制定财务预算工作业务流程，明确财务预算
编制、财务预算执行、财务预算调整、财务预算分析与考核等各环节的控制要
求，确保财务预算工作全过程得到有效控制。
经营编制，以求效益最大化。
三、零基预算法是不考虑数据，每年编制预算时以业务活动为基
础，根据业务量每个项目的预算值。此方法适用于新成立的公司以及生产
或运营环境经常变化的公司，以及一些特殊预算项目。财务预算编制的基本方
法按零基预算法等方法进行，租赁的预算按照零基预算法进行。
四、年度财务预算按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、统一协调”的
程序编制。租赁下一年度财务预算初稿应在每年10月中旬以前按照规定
格式编制完毕，并上报润恒总部，润恒总部在每年10月底开始汇总审核，年
底前将经的下一年度财务预算指标批至租赁，租赁根据下达的年
度财务预算指标编制详细的月度分解方案并于预算年度的1月中旬以前上
报润恒总部，每月27日前上报下月财务预算到润恒财务管理部。
第四章财务预算的内容
一、财务预算包括一年一次的年度财务预算和按月编制的月度财务预算，
具体格式见附件。年度财务预算的编制应有详细的编制依据和编制说明，月度
财务预算数据较上月有较大变化的应说明理由和预算依据。
二、财务预算内容：收入、成本、税金及附加、营业费用、用、财
务费用（分红）等各项目预算。具体内容如下：
1、主营业务收入预算。
2、主营业务成本预算。
3、工资、福利费、社保支出。
4、办公费用。
5、差旅费用。
6、邮电通讯费。
7、业务招待费。
8、水电费。
9、折旧费。
10、低值易耗品摊销。
11、物料消耗。
12、设备保养及大修理费。
13、机械设备商业费。
14、坏账准备。
15、审计评估费。
16、费。
17、其他费用。
18、财务费用。（单车入股分红）
第五章
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