万达股份有限公司会计综合实训.docxVIP

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2009-12-9

车间领料业务（22）

2009年12月09日，万达国际股份有限公司铸造车间领用原材料，根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-9

报销业务（23）

2009年12月09日，万达国际股份有限公司现金支付职工李海报销医疗费，根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-9

机加工车间领料业务（24）

2009年12月09日，万达国际股份有限公司机加工车间领用材料，根据背景资料，填制记账凭证。

30

2009-12-9

装配车间领料业务（25）

2009年12月09日，万达国际股份有限公司装配车间领用材料，根据背景资料，填制记账凭证。

31

2009-12-9

机修车间领料业务（26）

2009年12月09日，万达国际股份有限公司机修车间领用材料，根据背景资料，填制记账凭证。

32

2009-12-10

采购业务（27）

2009年12月10日，万达国际股份有限公司向宏达集团购买圆钢，款未付，根据背景资料，填制记账凭证。（材料未入库，采用计划成本法核算）

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2009-12-10

本票业务（28）

2009年12月10日，万达国际股份有限公司向银行申请办理银行本票，根据背景资料，填制记账凭证。

34

2009-12-10

周转材料业务（29）

2009年12月10日，万达国际股份有限公司向北京市清远物资公司购买劳保鞋和耐热手套，转账支票支付，根据背景资料，填制记账凭证。（材料未入库，采用计划成本法核算）

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2009-12-11

购买辅助材料业务（30）

2009年12月11日，万达国际股份有限公司向北京市清远物资公司购买润滑油100千克，转账支票支付，根据背景资料，填制记账凭证。（材料未入库，采用计划成本法核算）

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2009-12-11

采购业务（31）

2009年12月11日，万达国际股份有限公司向北京市临溪木器厂购买包装箱70个，转账支票支付，根据背景资料，填制记账凭证。（材料未入库，采用计划成本法核算）

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2009-12-12

贴现业务（32）

2009年12月12日，万达国际股份有限公司将持有的如意机电公司开具的一张商业承兑汇票向银行申请贴现，根据背景资料，填制记账凭证。

38

2009-12-12

托收承付业务（33）

2009年12月12日，万达国际股份有限公司收到本月4日托收承付款项，根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-13

坏账处理（34）

2009年12月13日，万达国际股份有限公司应收北京市贸易公司一笔货款，经确认无法收回，作为坏账处理，根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-13

保险业务（35）

2009年12月13日，万达国际股份有限公司转账支付本月份财产保险费，并由银行代扣印花税，根据背景资料，填制记账凭证。（万达国际股份有限公司把印花税在“管理费用-其他”科目下核算）。

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2009-12-14

付报刊杂志费（36）

2009年12月14日，万达国际股份有限公司转账支付12月份报纸杂志费，根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-15

提现业务（37-1）

2009年12月15日，万达国际股份有限公司签发现金支票一张取现，以备发放职工工资，根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-15

发放工资（37-2）

2009年12月15日，万达国际股份有限公司用现金发放职工工资，并代扣其他款项，根据背景资料，填制记账凭证。（房租费代富源房屋租赁公司收取）

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2009-12-16

为交易目的投资股票业务（38）

2009年12月16日，万达国际股份有限公司从证券交易所购买太原刚玉股票20000股(账面原有3500股，计35000元)，款项通过投资专项账户划拨，根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-16

支付工程款业务（39-1）

2009年12月16日，万达国际股份有限公司铸造车间锅炉改造工程完工，交付使用。工程采用出包工程，已累计支付79000元，决算价87000元。根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-16

在建工程竣工结算业务（39-2）

2009年12月16日，万达国际股份有限公司铸造车间锅炉改造工程完工，交付使用。工程采用出包工程，已累计支付79000元，决算价87000元，转账支票支付剩余款项，根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-17

利息业务（40）

2009年12月17日，万达国际股份有限公司收到银行付款通知，结算短期借款本季度利息，根据背景资料，填制记账凭证。

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2009-12-18

固定资产业务（41）

2009年12月18日，万达国际股份有限公司向北京红方汽车有限公司购买一辆运输用的卡