公立医院加强内部控制体系建设.ppt

公立医院加强内部控制体系建设汇报人：日期:

CATALOGUE目录引言内部控制体系建设概述公立医院内部控制现状分析加强公立医院内部控制体系建设的措施加强公立医院内部控制体系建设的保障措施案例分析

01引言

背景介绍公立医院是我国医疗卫生服务体系的重要组成部分，承担着为广大人民群众提供高质量医疗服务的重要使命。近年来，随着社会经济的发展和人民群众对医疗服务需求的不断提高，公立医院面临的内外环境日益复杂，各种风险和挑战也不断涌现。内部控制体系建设是公立医院管理的重要环节，是保障医院运营安全、提高医疗服务质量、实现可持续发展的重要手段。

研究目的和意义本研究旨在探讨公立医院内部控制体系存在的问题，提出加强内部控制的措施和建议，为公立医院完善内部管理、降低运营风险、提高服务水平提供参考。研究目的通过加强公立医院内部控制体系建设，有助于提高医院内部管理水平和风险防范能力，促进医院健康可持续发展，为人民群众提供更加优质、高效的医疗服务。研究意义

02内部控制体系建设概述

内部控制是指医院为实现医疗业务活动的有效进行，确保资产的安全完整，防范错误与舞弊，保证会计资料的真实合法，而制定和实施的一系列具有控制职能的措施和程序。内部控制定义确保医疗业务活动的合规性、资产的安全与完整、会计信息的真实可靠、提高医疗服务的效率和效果，实现医院长期发展的战略目标。内部控制目标内部控制定义及目标

内部控制原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。内部控制要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。内部控制的原则和要素

内部控制的重要性有效的内部控制可以规范医疗行为，提高医疗服务的效率和质量。提高医院运营效率保障资产安全完整防范舞弊和错误保证会计信息真实合法通过内部控制措施，可以防止资产流失、损坏或被非法挪用，保障资产的安全与完整。内部控制可以监督和制约不法行为的发生，有效防范舞弊和错误。内部控制可以确保会计信息的真实、准确和完整，使医院的财务管理更加规范和透明。

03公立医院内部控制现状分析

公立医院内部控制存在的问题内部监督不到位医院内部审计部门缺乏独立性和权威性，无法对内部控制进行有效的监督和评价。信息沟通不畅医院内部信息传递不及时、不准确，导致管理层无法做出正确决策。控制活动不规范医院在某些业务流程中存在控制活动不规范、流程不完善等问题，导致内部控制失效。内部控制环境薄弱医院内部组织结构不够完善，各部门职责不明确，导致内部控制无法有效实施。风险评估不足医院缺乏科学完善的风险评估机制，无法及时发现和应对潜在风险。

医院内部控制制度建设不够完善，缺乏科学性和可操作性。制度建设不完善人员素质不高外部环境影响医院部分员工缺乏内部控制意识和相关知识，无法有效执行内部控制措施。医疗行业法规政策调整、医疗技术变革等外部环境变化也会对医院内部控制产生影响。03内部控制问题产生的原因分析0201

内部控制失效的危害性医院资产管理和使用存在漏洞，可能导致资产流失、被盗或被非法挪用等风险。资产安全受到威胁医院财务报告可能存在虚假记载、误导性陈述等问题，影响投资者和社会公众的判断。财务报告失真医院内部控制失效可能导致医疗事故等事件发生，从而损害医院声誉和形象。损害医院声誉医院内部控制失效会导致管理效率低下、资源浪费等问题，影响医院的可持续发展。影响医院可持续发展

04加强公立医院内部控制体系建设的措施

完善内部控制环境建立健全内部控制制度制定全面、系统、有效的内部控制制度，明确各岗位的职责与权限，确保各项业务活动的规范、有序进行。加强人力资源管理完善员工招聘、培训、考核与晋升制度，提高员工的业务素质和职业道德水平。建立良好的组织文化强调诚信、道德和合规，倡导廉洁自律的医德医风，树立以患者为中心的服务理念。

03制定应急预案针对可能出现的突发事件，制定应急预案，确保能够迅速、有效地应对风险。加强风险评估与应对01建立健全风险评估机制定期对医院各项业务活动进行风险评估，识别潜在的风险因素，提出应对措施。02强化风险管理意识提高全体员工对风险管理的认识，使其在工作中能够自觉地识别和评估风险。

规范内部控制活动强化预算管理制定全面预算管理制度，规范预算的编制、审批、执行与考核。加强资产管理建立健全资产管理制度，明确资产的购置、使用、处置等环节的流程和责任，确保资产的安全与完整。规范医疗行为遵循医疗行业标准，规范医疗诊断和治疗行为，确保医疗服务的质量和安全。严格授权审批制度明确授权范围和审批程序，确保各项业务活动均经过适当审批。

加强内部沟通定期召开部门间会议，交流业务信息，协调工作进度，提高工作效率。建立患者投诉处理机制设立投诉渠道，及时处理患者投诉，加强医患沟通，提升患者满意度。建立信息系统建立覆盖全院的信息系统，实现业务数据