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会计主管岗位制度

会计主管岗位制度

在总经理的领导下，全面负责本企业会计机构的财务会计工作。

1.负责审核记账凭证（含所附原始凭证）的合法性、合规性、准确性。

2.??审核是否正确运用会计科目及其科目对应关系。

3、审核摘要填写是否规范、简明扼要。

4、审核会计分录借金额是否平衡。

5、审核记账凭证所附原始凭证附件数是否相符。

6、审核登记总账和明细账是否遵守记账规则。

7、审核运用更正错误的方法是否正确。

8、审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接。

9、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合规。

10.?审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性

11.?负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法（如内部结算办法，财务管理若干规定，成本核算方法，原材料、在产品、产成品管理办法等）。

12.??负责组织实施月、季、年度财力收支计划，层层落实与分解，并负责对执行的检查与分析、建议。

13.??实行会计监督，严格维护财经纪律，对重要的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。

14.?负责组织会计人员日常的政治和业务学习，支持财会人员依法行使职权。

15.?负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见。

16.??负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。

17.建立往来款项清算手续制。对应收应付，备用金等往来款项，要建立必要的清算制度，加强管理及时清算。

18、对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用，要按照规定开支标准，严格审查有关支出。

19、按照单位和个人分别设置明细账。根据审核后凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，年终要抄列清单。并向领导或有关部门报告。

根据规定的会计科目，设置总账账户。按照采用的会计核算形式及时记账。月份终了，要编制总账科目余额表试算平衡，并与有关明细账核对，保证账账相符。

20、每周二审核付款凭证及月底协助会计做成本模块业务。

15.财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印鉴、实物及未了事项等。移交时必须由财务主管或财务负责人监交。制作移交清单，并有移交人、接收人和监交人签字及可生效。

内部借款制度

为了合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用率，制定本制度。

一、单位员工因业务需要，借款应严格控制在规定的限额内，杜绝非业务借款，各部门或负责人相应借款数额如下：

1、总经理累计借款在5000元以内

2、主管级别累计借款在2000元以内

3、临时借款或备用金累计欠款在5000元以内

4、员工因特殊情况，需私人借款，其借款不超过本人当月工资的70%或总经理特批。

二、审批权限：

1、区域经理享有临时代签审批及自身2000元以内的业务借款审批权

三、审批程序

1、享有审批权限的人员在权限范围内借款经总经理审批后可直接借款。

2、其他人员借款经部门负责人签字，财务主管审核总经理签字。

3、超出范围的借款经部门负责人、财务主管、总经理签字。

四、原材料预付款凭购货合同，临时购货5000元以内借款、经财务主管、总经理审批后予以支付。

五、注意细节

1、员工借款后应及早报账或归还，非差旅费借款必须每周二上午报上周费用，差旅费借款应出差回公司后一星期内报账归还，临近每月25号的借款应及时报账，每月25日前报账完毕。否则，财务部有权拒绝报账。

2、对于逾期不还款的员工，财务部应直接从工资中扣除。

3、凡不符合条件借款的申请，财务部应予与拒绝，并向当事人说明理由

4、因特殊原因，审批人无法在借款单上签字的，应电话通知总经理或（财务部负责人）审批意见，或指定代签认（主管以上职务代签），财务部接到电话通知后可以借款，审批人事后应主动到财务部补签手续