首钢安全生产双重预防体系首钢战略结构调整时期的资金集中管理体系.pdfVIP

首钢安全生产双重预防体系【首钢战略结构调

整时期的资金集中管理体系】

获奖理由首钢财务管理工作适应结构调整新形势运

作资金管理新模式构建并实施资金集中管理体系为战略结构调

整各项事业奠定了坚实的资金后盾取得了巨大的经济效益和社

会效益。

一、课题的提出（一）适应首钢战略结构调整

的需要20__年首钢改革与发展迎来了新的机遇。2月18

日国家批复首钢实施《压产搬迁、结构调整和环境治理方

案》。依据实施方案首钢在北京地区落实压产搬迁、筹划总部

经济同时按照减量化（Reduce）、再利用（Reuse）、再循环

（Recycle）的循环经济理念在北京顺义和河北曹妃甸地区承

建搬迁载体。

如何在“上游制约、金融监控、市场动荡”的不利环境中

有效地缓解资金收支不平衡的矛盾渡过阶段性资金供需差异变

化的困境实现“生产经营、项目建设和总部经济”三驾马车的

齐驱并进关键在于适应结构调整新形势运作资金管理新模式构

建并实施资金集中管理体系,为战略结构调整各项事业奠定坚

实的资金后盾。

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（二）提升首钢资金管理水平的需要多年来首钢一

直致力于探索适合自身发展的资金管理模式资金管理理念不断

更新资金管理水平不断提升有效地保证了首钢改革与发展的各

项资金需求但与国际先进企业资金监控、资金调度、资金效能

相比仍然存在很大的改进空间。

二、首钢资金集中管理的框架体系及基本思路

按照结构调整资金需求以资金全面预算为监控依据以资金结算

平台为监控手段整合一业三地资源与资金围绕“资金集中”管

理主线重点实施“五个方面资金集中”即：采购资金集中管

理、货币收入集中管理、外汇资金集中管理、融资资金集中管

理和投资资金集中管理；全面落实“五项保障措施”即：人力

资源保障、全面预算保障、系统监控保障、资金结算保障和配

套制度保障；深入挖掘内部资金合理引入外部资金科学统筹平

衡资金发挥资金规模优势提高资金运作水平实现首钢公司全面

协调与可持续发展。

三、主要内容及基本做法首钢资金集中整体化

管理遵循“集中资金所有权不变分子公司经营权不变”的资金

集中原则本着“集中调配、统一结算、有偿使用”的资金使用

价值最大化原则在保证首钢简单再生产资金的前提下优先保障

首钢结构调整时期重点项目资金投入。为了确保“资金集中”

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管理效能重点实施了五个方面的资金集中管理全面落实了五项

保障措施。

（一）五个方面资金集中1.成立供应财务中心实施

采购资金集中管理。

根据一业三地生产经营和战略资源控制需要对北京、迁

钢、首秦“资源采购业务”进行整合成立了供应财务中心下设

“三地供应”资金管理小组。资金管理人员通过ERP系统进行

采购到货、耗用、结算、库存等情况的实时监控。

2.成立销售财务中心实施货币收入集中管理。

按照公司钢铁业集中整体化管理部署成立了销售财务中

心。销售财务中心通过对销售策略、销售地区、销售产品、销

售渠道的集中管理实现集团销售收入最大化、销售构成合理化

和销售地区差异化。

3.规范进出口结算程序实施外汇资金集中管理。

一业三地生产格局形成以后首钢对进出口业务进行了梳理

规范了出口收汇回流资金、进口矿石支付资金、代理费、港杂

费等各项外汇资金的结算程序明确迁钢公司、首秦公司进出口

业务纳入首钢总公司集中管理范围明确各单位权利义务及往来

关系逐步完成了集团外汇资金的集中管理实现了外汇资金收支

的最佳平衡有效地减少了汇兑损失。

4.改变融资模式实施融资资金集中管理。

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现代企业的跨越式发展离不开财务杠杆的强劲支撑。首钢

集团作为跨地区、跨行业、跨所有制、跨国经营的钢铁联合体

更需要借助金融机构（主要是银行）、供应商、客户等外部资

源筹集结构调整进程中的各项资金。在规模效应作用下实施融

资资金