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工程款支付管理流程

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目的

加强项目工程付款管理，规范工作流程，提高资金的利用率，保证项目资金计划的准确性。

适用范围

公司所有在建项目的工程付款管理工作。

术语和定义

无。

职责

造价部

项目造价师审核项目部（环艺部）月度资金计划；

项目造价师、造价部经理审核项目部（环艺部）的付款申请单。

项目部（环艺部）

对施工单位报送的付款申请报告中的工作内容、发生工作量、工程进度进行确认，并移交造价部；

负责核对施工单位相关的水电费用，宿舍管理费用，是否有代垫代支费用，劳保费用，奖励罚款等，如有需要将起一并加入到付款资料中。

工作程序

工程款的分类

工程预付款；

工程进度款；

工程结算款；

工程质保金（由客户中心接单主办，见《工程质保金管理作业指引》）；

材料设备款；

工程付款计划

每月25日下班前，项目部（环艺部）申报下月资金计划；

每月5日和20日支付工程款，每月只办理两次工程款支付的集中审批。

工程预付款

合同下发至施工单位，施工单位报送预付款申请资料到监理审核，预付款申请资料包括（资料均需要一式两份）：

付款申请报告；

合同预付款条款相关页复印件；

帐号资料证明；

其他需要提交的证明资料；

工程预付款审核办理注意事项：

为数不多的合同设预付款，只有如电梯采购，燃气施工等少数合同才会出现预付款，因此凡是此类付款，项目部（环艺部）专业工程师和项目造价师均需要仔细核对合同资料和申请资料，并确保无误；

监理和项目部（环艺部）专业工程师在核对施工单位报送的预付款申请报告中的资料进行确认时，必须查验合同。要特别注意合同的付款条件，如果合同有其他要求，必须要求施工单位提供相关资料证明，确保不超付；

监理和项目部（环艺部）专业工程师在签署审批预付款申请报告签署时必须包含以下信息：⑴是否满足合同付款条件，如合同是否签署完成，材料付运证明，设备生产证明，是否需要提供履约保函等⑵此款项为材料预付款还是工程预付款⑶是否查验过项目部（环艺部）或者公司提供的相应合同⑷核对收款单位同合同约定是否一致⑷查验核对付款记录。不许签署如“同意按照合同付款”等模糊性的审批意见；

项目造价师在审核预付款时除需要注意以上几点外还要注意：⑴是否同一施工单位做过前一期的类似合同；⑵查验付款记录（通过合同付款台帐和成本管理软件）。

工程进度款

施工单位按照合同要求完成相关工程进度，施工单位报送工程进度款申请资料到监理单位审核，工程进度款申请资料包括（资料均需要一式两份）：

付款申请报告；

完成工程量清单（连电子版）；

帐号资料证明；

各类扣款单；

奖励通知单；

违约索赔单；

已经审定的签证结算书封面（仅用于签证结算与进度款同期支付的情况）；

其他款项往来证明；

其他需要提交的证明资料；

工程进度款办理注意事项：

总包、园建合同等付款因计算较为复杂，因此必须要求施工单位按照我方格式提交电子版复核，而其他分包合同原则上也要求施工单位提交电子版进行核对，比较简单的分包工程或按照形象进度支付定额工程款则不需要提交电子版的完成工程量清单；

监理和项目部（环艺部）专业工程师在审批进度款申请报告进度时必须注意以下几点：⑴核实工程进度的时间；⑵工程进度可以用完成百分比来表示，但必须有专门的进度描述，如模板完成至第几层，是柱模板还是梁模板，混凝土浇灌完成几层，钢筋绑扎完成形象进度，砌砖，抹灰完成形象进度等等；⑶完成的工程量是否满足要求（合格）；⑷工程进度是否满足合同要求，如不满足，滞后多长时间，需要说明原因；⑸有无违反安全文明施工制度；⑹有无其他违约行为；⑺核对收款单位同合同约定是否一致。不许签署如“同意按照合同付款”等模糊性的审批意见；

项目部（环艺部）专业工程师在审批进度款申请报告进度时还必须注意以下几点:⑴有无水电费用、宿舍费用、劳保费用等代垫代支费用扣款；⑵有无其他责任扣款；⑶查验核对付款记录；

项目部（环艺部）专业工程师在填写工程款申请单时要特别注意核对合同的已付款金额，帐号资料，公司名称，水电扣款等往来款项等，确保无误；

如果遇到公司更名，收款单位和合同约定单位不一致时，需要注意一定要求对方提供委托书，工商局的证明资料等查对核实后方可办理支付，为慎重起见，不清楚的地方也可以向财务部咨询解决；

项目造价师审核工程进度款的要点：⑴根据2)项计算完成工程量估值，如对进度有疑问，可以询问项目部（环艺部）专业工程师，并可以现场查核进度，项目部（环艺部）专业工程师必须配合；⑵复核3)4)项。

工程结算款

工程竣工结算完成后，施工单位报送工程结算款申请资料到项目部（环艺部）专业工程师审核，工程结算款申请资料包括（除发票外均需要一式两份）：

付款申请报告；

竣工结算协议清单复印件；

结算对帐单；

帐