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银行从业资格考试个人理财知识点
税收规划
通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项提
前做出安排,以达到少缴税或递延剿说的目的。
1、税收规划的原则
(1)合法性
(2)目的性
(3)规划性
(4)综合性
2、税收规划的基本内容
(1)避税规划:非违法性;有规则性;前期规划性和后期
的低风险性
(2)节税规划:合法性,有规则性,经营的调整型和后
期无风险性;
(3)转嫁规划:将税负转嫁给消费者或供应商,纯经济
行为
3、税收规划的主要步骤
(1)了解客户的基本情况要求:婚姻、子女、财务、投
资意向、风险态度、纳税历史情况、
短期所得或长期利益;
(2)控制税收规划方案的执行
(3)实例:客户工资薪金转化为劳务报酬;工资薪金与劳
务报酬分别纳税
例题:下列个人税收策划行为不能达到合理避税目的的
是()
A将收入购买基金以得到时间价值,延期缴税
B企业为员工提供住房而在工资里扣除
C以报销费用形式取得部分收入
D分期支付奖金
投资规划
1、概述:
投资的目的:用确定的现值牺牲换取不确定的未来收益。
直接投资(实物投资)、间接投资(金融产品)
2、投资规划步骤:
(1)确定客户投资目标
(2)让客户自己认识自己的风险承受能力
(3)根据客户目标和风险承受能力来确定投资策略
(4)实施投资计划
(5)监控投资计划
代理理财产品
一、银行代理理财产品的概念
表外业务,不构成商业银行表内资产负债的业务,带来
非利息差收入。
二、销售的基本原则
1、适用性原则:
要考虑客户的人生周期、风险承受能力、客户的投资目
标(理财观)、投资期限、产品流动性等因素
2、客观性原则:客观地说明优点、缺点
三、银行代理理财产品的分类:
1、基金:
银行可以作为开放式基金的销售代理人,在银行可办理
基金开户、认购、申购、赎回、转换、修改分红方式和定额
定投业务。
封闭式基金,三个月内要募集完成批准募集金额的80??
开放式基金没有金额限制
(1)开户
(2)认购:在募集期间申请购买,费率比申购低
(3)申购:在基金存续期内的基金开放日申请购买基金
T日申购、T+1日增加权益并登记、T+2日可赎回
申购采用“未知价”原则,以T日的基金份额净值为标
志计算
定期定额申购
前端收费、后端收费-只针对申购费,和赎回费无关
(4)基金赎回:剩余份额不得低于最小剩余份额(1000
份)
赎回原则:先进先出
(5)转换:同一基金公司内转换
(6)基金分红
(7)流动性及收益
①货币市场基金类似“活期存款”,流动性好
②基金收益来源:证券买卖差价(资本利得)、红利收
入、债券利息、存款利息收入
③影响基金收益的因素:基金的基础市场即投资的对
象产品、基金自身因素(业务能力)
收益排行:股票型、混合型、债券型、货币市场基金
(8)基金的风险:
价格波动风险;流动性风险
例题:证券投资基金的收益主要来自()
A波动率提高B证券买卖差价C红利收入D债券利
息E存款利息收入
2、股票:
银行代理股票实际是第三方存管。
股票的流动性和收益
股票的流动性好,成交一般比较活跃。有时候也有横盘
整理,成交量萎缩。个股流动性受到人为影响比较多,与股
票的基本面有关。投资者存在过于自信和过于不自信(羊群
效应)。
股票的收益来自股利和资本利得,一般以后者为主。
股票的风险在基础性金融产品中最高。股票的风险分
为系统性风险和非系统性风险两类。其中,非系统性风险可
以通过投资组合来降低。
3、国债
(1)概念、种类:财政部发行,信用最高
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