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事业单位内控建设工作方案汇报人：文小库2024-01-03

引言事业单位内控现状分析事业单位内控建设目标与原则事业单位内控建设工作重点事业单位内控建设实施步骤与保障措施事业单位内控建设成效评估目录

引言01

背景介绍我国事业单位数量众多，分布广泛，承担着社会公共服务的职能。随着经济社会的不断发展，事业单位面临的内外环境日益复杂，对其管理水平提出了更高的要求。

目的和意义01提高事业单位的管理水平，确保其职能的有效发挥。02保障国有资产的安全和完整，防止腐败和舞弊行为的发生。提高事业单位的服务质量和效率，增强公众对事业单位的信任度和满意度。03

事业单位内控现状分析02

123分析事业单位的组织结构是否清晰，各部门职责是否明确，是否存在职能交叉或缺失。组织结构评估事业单位的人力资源政策是否合理，员工培训、晋升机制是否完善，员工素质和能力是否符合工作要求。人力资源政策检查事业单位内部审计机制的建立和运行情况，包括审计部门的独立性、审计程序的规范性、审计结果的运用等。内部审计机制内控环境分析

风险识别评估事业单位是否能够及时、准确地识别内外部风险，确定风险级别和影响程度。风险评估分析事业单位对风险的评估是否科学、客观，是否能够确定风险承受能力和风险偏好。风险应对检查事业单位对风险的应对措施是否合理、有效，是否能够及时化解风险，降低风险损失。风险评估现状

03会计系统控制评估事业单位的会计制度是否完善，会计核算和财务管理是否规范，是否存在漏洞。01不相容职务分离控制评估事业单位是否实现了不相容职务的分离，避免了权力滥用和舞弊行为的发生。02授权审批控制检查事业单位的授权审批制度是否健全，各级管理人员是否明确自己的审批权限和责任。控制活动现状

内部沟通机制检查事业单位内部沟通机制的建立和运行情况，包括会议制度、报告制度等，是否能够促进内部信息的交流和共享。对外信息披露评估事业单位对外信息披露的规范性和透明度，是否能够保障利益相关方的合法权益。信息收集与传递分析事业单位信息收集、整理、传递的流程是否顺畅，信息传递的及时性和准确性是否得到保障。信息与沟通现状

检查事业单位是否建立了有效的监控机制，包括内部审计、纪检监察等部门是否能够独立、有效地开展工作。监控机制建立评估事业单位监控程序的执行情况，包括定期审计、专项审计等，是否能够及时发现和纠正存在的问题。监控程序执行检查事业单位对监控结果的运用情况，包括对发现问题进行整改、对责任人进行问责等，是否能够真正起到警示和预防的作用。监控结果运用监控现状

事业单位内控建设目标与原则03

通过内部控制制度，保障事业单位资产的安全完整，防止资产流失和滥用。确保资产安全完整加强内部控制，规范管理流程，提高事业单位公共服务效率和质量。提高公共服务效率建立健全内部控制体系，及时发现和预防舞弊行为，降低事业单位的舞弊风险。防范舞弊风险加强内部控制，规范信息公开制度，提高事业单位的信息透明度和公开度。促进信息透明公开建设目标

制衡性原则建立健全内部控制体系，确保不同部门、岗位之间的权责分明、相互制约和监督。适应性原则内部控制应当与事业单位的实际情况相适应，并根据业务变化及时调整和完善。重要性原则关注重要业务事项和高风险领域，采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。全面性原则内部控制应当贯穿事业单位决策、执行和监督的全过程，覆盖各项业务和管理活动。建设原则

事业单位内控建设工作重点04

明确各部门的职责和权限，确保内部控制工作的顺利开展。建立内部控制管理组织架构规范内部控制管理流程，明确内部控制管理要求，为内部控制工作提供制度保障。制定内部控制管理制度提高全体员工的内部控制意识，培养内部控制管理人才。加强内部控制管理培训完善内控环境

建立风险评估机制定期开展风险评估工作，识别、分析和评估事业单位面临的各种风险。制定风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低事业单位面临的风险。完善风险预警系统建立风险预警系统，实时监测事业单位面临的风险状况，及时发出预警信息。强化风险评估体系030201

制定控制活动流程明确各项业务活动的流程和规范，确保各项业务活动的合规性和有效性。完善授权审批制度明确各岗位的职责和权限，规范审批流程，防止权力滥用。加强内部审计监督定期开展内部审计工作，对内部控制制度的执行情况进行监督和评价。规范控制活动

明确信息报告的主体、内容、方式和时间等要求，确保信息的及时、准确和完整。建立信息报告制度建立有效的内部沟通协作机制，促进各部门之间的信息共享和协同工作。加强内部沟通协作加强与上级主管部门、社会公众和其他相关方的沟通联系，及时了解外部需求和反馈意见。拓宽外部沟通渠道优化信息与沟通机制

建立监控组织架构明确监控工作的职责和权限，确保监控工作的独立性和权威性。制定监控工作制度规范监